银行合规风险讲义.ppt

合 规 风 险 管 理;内容提要;一、引言;（一）一些国际性大银行合规管理的领先做法;（二）一些国家和地区及国际组织强化合规监管的趋势;（三）银监会适时发布《商业银行合规风险管理指引》;二、《商业银行合规风险管理指引》主要内容;（一）建设强有力的合规文化;1、关于“合规”的内涵。;2、关于“合规风险” ;;审慎经营规则的制定主体;审慎经营规则的主要内容; 所谓风险管理，是指银行识别、计量、检测、和控制所面临的各类风险的全过程。 ;所谓内部控制，是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 ; 所谓资本充足率亦称“资本充足性”、“资本充足条件”，是指银行持有的、符合监管当局规定的资本与风险加权资产之间的比率。 ; 所谓资产质量，是指根据一定规则对银行的所有资产进行审查、评估所反映出的真是价值和风险情况。 ; 所谓损失准备金，是指预留的用于弥补损失的资金。 ; 所谓风险集中，是指银行的资产（如贷款）分散程度不足，某一类或者某个客户的业务量在银行资产结构中所占的比例比较大，增加了银行的潜在总体风险。 ; 所谓关联交易，是指银行与其关联方之间发生的转移资源或者义务的事项，包括授信、租贷、资产转移、提供劳务、研究与开发项目技术和产品的转移等。; 所谓资产流动性，是指银行为资产的增长筹集资金和履行合同承诺、支付到期债务的能力。 ;3、关于“合规风险管理”;4、关于“合规文化” 合规应成为银行文化的一部分（巴塞尔银行监管委员会合规高级文件序6）。《指引》第六条规定：“商业银行应加强合规文化建设，并将合规文化建设融入企业文化建设全过程”。 “合规文化”的内涵层次十分丰富，不仅包括诚实、守信、正直等职业道德与行为操守；也包括“合规人人有责”、“全员主动合规”、“合规意识”、“合规创造价值”、“银行员工之间、部门之间的有效沟通协作”、“内部合规与外部监管有效互动”等理念、意识和行为准则；还包括银行对社会的责任、银行对员工的责任、员???对银行的责任、以及员工对其他员工的责任等价值观念的取向。 合规文化建设，首先需要银行高级管理层倡导，确定合规基调并做出表率；其次必须落实到银行业务经营的每个环节、每个人以及相应的鼓励与惩戒机制上。再次合规文化的形成要靠灌输和宣传，以形成所有员工理所当然要为他从事的职业和所在岗位的工作负责任的氛围。 ; 《指引》第八条规定，商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素： 1、合规政策； 2、合规管理部门的组织结构和资源； 3、合规风险管理计划； 4、合规风险识别和管理流程； 5、合规培训与教育制度。; 从合规建设不同层面的要求上看，合规风险管理体系建设包括三个方面，即高层重视、政策宣示、全员意识。;;1、清晰的合规管理岗位职责体系;2、合规职责承担者及其相互协调关系; 合规风险与操作风险的关系 过去商业银行通常把合规风险简单等同于操作风险，这种认识是不全面和不准确的。因为操作风险主要表现在操作环节和操作人员等层面，而合规风险主要源自制度设计缺陷、决策和管理失误等，带有浓厚的上层色彩，给银行带来的危害和损失也比一般操作风险要大得多。从现实情况看，银行即使能够成功防范操作风险，也未必能够防范、控制制度或管理上的合规风险。;合规风险与法律风险的关系 法律风险与合规风险在很多情况下是重合的。如银行因某项业务违反法律而遭受处罚时，银行亦正面临着合规风险，需要承担由此产生的损失和责任。但银行对法律风险与合规风险的管理模式也存在一定分工。法律部门负责向业务部门和管理人员提供法律咨询意见，对银行业务方案及交易合同的法律风险进行审查，合规部门则负责监控银行内部政策、制度和流程的合规性，并就合规风险向管理层提出报告和建议。;关于合规部门与内审部门之间的关系 二者出发点一致，但履职重心却不相同。 合规部门可喻为银行内部的非现场监管部门，主要是对银行内部业务包含事前、事中、事后合规风险的管理，强调对银行合规风险持续的识别、评估与监测，更关注“事前”和“事中”，重视对法律、法规、准则必威体育精装版发展的持续跟踪与理解，参与改进、优化业务流程及新产品开发。 内审部门主要是对银行内部业务合规管理的事后监督，担负着稽核审计工作，可喻为银行内部的现场检查部门，更具有“事后”特征。银行内部所有部门包括合规部门都要受到内审的监督和检查。因此，合规部门应当与内审部门分离。; 二者相互合作与支持。 合规管理是银行有效内部控制的基础、“抓手”或载体。尤其是通过银行高层合规职责的履行、合规管理部门的有效工作以及合规意识和合规文化的培育等，使得银行内部控制不再是不可触摸的