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MP02.11.04 上级拨入资金
股份公司
财务部
01
02
财务资产处
往来账务余额 与总部核对明细科
资金管理科
签认单 自 目
资金计划管理岗
财务资产处
资金管理科
科长
通过 不通过
04
财务资产处
上报对账资料,与
拨款银行凭证 资金管理科
总部对账
资金计划管理岗
a
1.风险
(1) F1 上级拨入资金的余额与股份公司的记录不一致
2?控制措施
1)F: 上级拨入资金的余额与股份公司的记录不一致
(1) F1.1M 财务资产处会计资金科资金管理岗位月末将上级拨入资金的帐面余额和股份 公司的对账单余额相核对,检查余额数目是否一致。
如发现差异,查明原因,进行帐务调 整。
(2 ) F1.2M 财务资产处会计资金科科长审核上级拨入资金的余额与股份公司记录是否一 致,并进行审核。
3?流程步骤
编号 业务活动 操作岗位 / 部门 业务表单 描述
MP02.12.02.02 会计业务处理
(FMIS7.0 )
01 下发上级拨入资金对帐单 股份公司财务部资金管理中 上级拨入资金对帐单
心
财务资产处资金管理科资金
02 与总部核对明细科目 往来账务余额签认单
计划管理岗
03 审核 财务资产处资金管理科科长
财务资产处资金管理科资金
04 上报对账资料,与总部对账
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