全面风险管理解决技术实施方案.pptx

全面风险管理解决方案介绍目 录风险控制的目标一面临的问题和解决思路二风险管理解决方案介绍三信息化方案及案例介绍四系统应用效果五1风险定义风险是未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响——国资委《中央企业全面风险管理指引》不确定性可以接受的区间经营目标风险未来风险控制的关键在于完善制度、 发现问题及时预警,迅速响应2目 录风险控制的目标一面临的问题和解决思路二风险管理解决方案介绍三信息化方案及案例介绍四系统应用效果五3通常的做法所有风险都报告了吗 对企业有多大影响 处置情况如何公司领导无法及时、准确、全面掌握存在的风险无法保证决策的及时性和有效性存在的问题：人工流程长 -不及时人工介入深 -不完整涉及范围广 - 难以监控公司领导风险管理部门一级业务单元编写报告…立刻上报 延后上报 暂不上报二级业务单元编写报告…业务人员业务部门领导出现风险迹象解决问题的思路1建立风险预警机制25量化风险明确责任及时预警和处置责任落实到人支撑管理决策34自动预警定期评估报告量化目 录风险控制的目标一面临的问题和解决思路二风险管理解决方案介绍三信息化方案及案例介绍四系统应用效果五6全面风险管理解决方案重大风险：实时监控整体风险：企业整体风险计量与预计损失 风险分析：跨组织、多维度的查询与分析决策支持风险监控：跨组织、跨地域集中监控 风险预警：自动、人工风险报告：信息系统自动报告 风险发生后应对过程的监控机制监控预警风险评估：风险识别、风险分析、风险评价 风险度量：定性、定量预警策略：先行指标、风险指标、绩效指标解决方案：内控措施手段、风险发生后的应对预案单一风险管理机制企业风险偏好与风险承受度 企业级重大重要风险风险管理制度企业风险管理整体策略组织体系风险文化教育信息系统支撑企业风险管理环境企业风险管理环境企业制度市场动态风险提示分析报告研究报告风险报告事件触发预警指标事件确认事件应对事件归档内控流程控制要求内控检查表自我评估检查评价内控改善风险识别风险评估应对预案预警指标责任体系相 关 信 息风 险 档 案风 险 事 件内 部 控 制岗位风险模版审计公司领导按照岗位职责将 信息推送至员工财务内控采购风险管理风险管理责任落实到人、全员参与风险管理企业风险管理环境-续建立风险防范的三道信息化防线业务系统：落实具体控制措施，控制业务执行专项风险管理系统：某类风险的专业化分析、管理，第一道防线业务部门与具体某项业务紧密结合，参与业务执行控制职能部门 风险管控系统：对各类的风险的综合性集中管控：识别， 评估，分析，监控，预警，报告，对风险的共性因素进行 统一管理和规范，处置风险事件，不控制业务执行内控系统：管理内控制度，落实于业务流程，监控执行情况，发现内控事件，落实问题整改，不控制业务执行第二道防线风险管理部门内部审计系统：从第三方角度对业务的执行和风险管控情况进行检查，根据风险导向审计原则，管理内部审计工作，发现管理薄弱环节，跟踪审计问题整改第三道防线审计部门企业风险管理整体策略为什么要关注整体风险？如果只关注于某项重大 风险，就会缺乏对全局 的掌控各种风险之间存在复杂的相互作用：传递、叠加、耦合效应想要管好风险，必须掌控全局企业风险管理整体策略确定风险偏好的方法风险偏好：企业对于承担风险的态度风险中立可以采用SWOT分析法对企业所处的行业和地 位进行分析优势-机会：在新兴行业处于优势地位，可以更 多地追求风险，进行投资和并购，扩大竞争优势优势-威胁：在竞争性行业处于优势地位，可以 适当地承担风险，开拓新业务、新产品弱点-机会：在新兴行业处于弱势地位，可以适 当地承担风险，提升内部能力弱点-威胁：更多采取风险回避的态度，避免承担风险，深入挖潜，控制成本风险追求风险风险回避企业风险管理整体策略资产风险分级已经暴露的风险就如同露出水面的冰山在水面之下还隐藏着巨大的潜在风险，必须进行评估及控制Ⅰ资产是企业拥有或控制的能以货币计量的 经济资源，是企业赖以持续经营的基础Ⅱ不同类别的资产的潜在风险不同：银行存款 VS 股票投资 固定资产 VS 大宗原料 1年内应收账款 VS 3年以上应收账款Ⅲ 资产分级的目的：揭示资产实际价值和 真实、潜在的风险程度，客观、全面真实、 动态地反映资产质量控制高风险资产的持有量企业风险管理整体策略资产风险分级的原则逾期应收账款未盈利的股权投资成本高于市价的存货狭义：未来损失的不确定性未来损失概率高（可回 收性低）的资产存在较 高的潜在风险…风险的表现交易性金融资产公开市场交易的大宗商品 公开市场交易的贵金属…广义：未来的不确定性价格波动性大的资产存在 较高的潜在风险(由于市场 波动剧烈，可能在短期内 造成巨大损失)能够在公开市场交易的资产，由于各种资本的参与，价格存在较大波动，通常被认定为高风险资产42009.8%38253450