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费用管理规定范本 工作行为标准系列费用管理规定范例〔标准、完好、有用、可修改〕编号：FS-QG-19672费用管理规定范例Example of cost management regulations说明：为标准化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，进步工作效率和责任感、归属感，特此编写。费用管理规定一、公司对各项费用实行预算管理，各项费用开支均应编制方案，费用总额与营业收入挂钩，奖金总额与利润挂钩，在方案内，各部门可在相应的权限内开支，超过预算的，应履行特殊审批和程序。二、公司各部门应于年度完毕前编制下一年度的行政办公费用预算，报公司总经理或总会计师审批。每月的行政办公费用预算应于每月25日前报总会计师审批，经审批后，应严格执行。费用开支预算变动10%以内的，由公司总会计师审批;预算变动达10%以上的，修订后再报公司总经理审批。(该审批权限适用于本章全部费用)三、费用开支的审批规定1、公司办公经费各项费用都应列入公司全年预算方案，各部门依据全年工作规划编制当年预算方案，经公司平衡批准后，按月限额用法。(1)公司各项董事会费用由公司董事会秘书处归口管理。(2)公司选购办公用品及其他物品，各学会、协会的会费，职工福利费，职工医药费报销，电话费，小车各项维护保养费用等均由办公室依据规定归口管理。(3)职工工资及各项福利费用、训练培训费由人事干部部归口管理。(4)出国经费及出国人员费用由规划部归口管理。(5)离退休干部活动经费、退休人员补助费局部分别由组干部和退管会归口管理。(6)财产保险、固定资产折旧、资产评估、会计报表审计等费用由财务部归口管理。(7)业务活动经费由财务部归口管理，公司领导把握用法，记卡限额并用专项报销单报销。(8)各项广告费均由总经理把握用法。(9)外埠差旅费、各项会议费均应事先向各归口部门的公司领导提出申请，批准后再施行。市内出差费用由各部室领导审核，分管副总经理批准后报销。2、审批、报销权限上述各项各类费用发生额在1000元以下的由各归口部门经理审核，副总经理或总会计师审批报销。超过1000元的均由总会计师核准，总经理批准后报销。四、各项管理费用的规定1、差旅费用开支应纳入公司年度本钱、费用方案，由财务部门统一管理，按章办事。公司财务部、各非独立核算的二级单位必需按方案在预算范围内开支，超预算开支按规定审批。差旅费应严格执行开支标准，严格掌握出差人数、出差时间。一般员工出差，由部门经理批准;部门经理出差由总经理批准，各非独立核算的二级单位总经理出差，应事先请示公司相关主管领导。出差人员在出差前应填写“差旅费用预支单〞，由公司部门经理、财务经理审核，总经理批准后，方可预支差旅借款。出差人员返回后必需在一周内将所借款项结清，差旅费的报销审批程序为:由出差人员据实填写差旅报销单，先由本部门经理签字，再由财务部门审核签字，最终由分管副总经理签字后到出纳处报销。超过规定标准的，应由公司总会计师加签方为有效。2、交际应酬费因开展业务的需要，交际费用应每月制订预算，报公司总会计师批准。，超过预算的经由总经理审批。3、新品开发工程费用:(1)依据新品开发工程编制用款明细表，经公司总经理批准，并由总经理受权指定专人审核签单报销。年终由公司财务部进展清算。(2)其他非独立核算经费:依据经费发生部门，由部门编制收支预算方案，经公司总经理批准并受权部门领导审核签单报销。年终由公司财务部进展清算。4、工资及福利待遇公司各部门、各非独立核算的二级单位员工工资福利待遇标准，由公司统一制定，区分各部门、各单位的职能、规模、业绩、各岗位的专业技能要求和担当责任;奖金与各单位的利润挂钩。5、职工福利费用