造价考试案例分析所用公式及知识点总结.pdf

第一章 建设项目财务评价 一、 投资估算 1.固定资产投资估算 ⑴ 设备及工器具购置费、建筑安装工程费；工程建设其他费的估算 ： ① 生产能力指数估算法 C2 1 2 1 x =C *(Q /Q ) *f 其中， C 1 (C 2)：已建类似 (拟建 )项目的投资额 ; Q1 (Q 2 )：已建类似 (拟建 )项目的生产能力 ; x ：生产能力指数 ; f ：综合调整系数。 ② 设备系数法 C=E （1+f 1 1 2 2 3 3 P + f P + f P +……） +I 式中 C——拟建项目投资额 E——拟建项目设备费 P1 、P2、P3……——已建项目中建筑安装费及其他工程费等与设备费的比例 1 2 3 f 、f 、f ……——由于时间因素引起的定额、价格、费用标准等变化的综合调整系数 I——拟建项目的其他费用 ③主体专业系数法 以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投资为基数，根 据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程（总图、土建、采暖、给排水、管道、电气、 自控等）与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为项目总投资。其计算公 式为： C=E （1+f1P’1+ f 2P’2+ f 3 P’3+……） +I 式中 P’ 1 2 3 、P’、P’…………——已建项目中各专业工程费用与设备投资的比重； 其他符号同前。 拟建项目主厂房投资 =工艺设备投资 ×(1+ ∑Ki) 拟建项目工程费与工程建设其他费 =拟建项目主厂房投资 ×(1+ ∑Ki) ⑵ 预备费 =基本预备费 +涨价预备费 ①基本预备费 = （工程费+工程建设其他费） * 基本预备费率 工程费 =设备及工器具购置费 +建筑安装工程费 静态投资 =工程费与工程建设其他费 +基本预备费 ②涨价预备费 PF=∑It[(1+f) t 一 1] (其中： It=建设期第 t 年的静态投资； f= 建设期物价年均上涨率； ) ⑶ 固定资产投资方向调节税 =(静态投资 +涨价预备费 )* 投资方向调节税率 ⑷ 建设期贷款利息 =∑(年初累计借款 +本年新增借款／ 2)* 贷款利率 qj =(Pj-1 +1/2A j )i qj ：建设期第 j 年应计利息； Pj-1 ：建设期第 j-1 年末贷款本息和； A j ：建设期第 j 年贷款额。 实际利率 =(1+ 名义利率／年计息次数 )年计息次数 -1 i=(1+r/m) m-1 固定资产总投资 =工程费 +工程建设其他费 +预备费 +投资方向调节税 +贷款利息 2. 流动资金投资估算 ⑴ 扩大指标估算法 年流动资金额 =年费用基数 * 各类流动资金率 年流动资金额 =年产量 * 单位产品产量占用流动资金额 项目的流动资金 =拟建项目固定资产总投资 * 固定资产投资流动资金率 ⑵ 分项详细估算法 流动资金 =流动资产 -流动负债 年周转次数 =360/ 最低周转天数 流动资产 =应收帐款 +预付帐款 +现金 +存货 流动负债 =应付帐款 +预收帐款 应收帐款 =年经营成本／年周转次数 预付帐款 =外购商品或服务年费用金额 /年周转次数 现金 =(年工资福利费 +年其他费用 ) ／年周转次数 存货 =外购原材料燃料 +其他材料 +在产品 +产成品 外购原材料燃料 =年外购原材料燃料费／年周转次数