费用管理规定规范.docx

费用管理规定规范 费用管理规定标准文件编码〔GHTU-UITID-GGBKT-POIU-WUUI-8968〕费用管理制度一总那么第一条为完善公司财务会计制度，加强和标准公司财务会计根底工作，进一步推动现代企业制度的建立，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准那么》、《企业财务通那么》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》、《商品流通企业会计制度》、《商品流通企业财务制度》和国家公布其他有关制度和法规，特制定本制度。其次条本制度适用于家辉公司及将来资源整合后的各分支机构〔指各分、子公司和办事处，以下简称分支机构〕。第三条各子公司均进展独立的会计核算,各办事处的业务收支均纳入家辉公司的会计核算。全部公司执行的会计制度、会计核算方式和计算统计口径由家辉公司统一规定，任何人员未得到家辉公司的批准，不得擅自修改或变动。第四条各分支机构应于次月5日前将各自的对外会计报表呈报家辉公司财务部；月底8日前将管理报表呈报家辉公司财务部，家辉公司应在次月10日前编制合并财务报表，次月15日前编制合并管理报表。会计报表至少应包括资产负债表、损益表、现金流量表，管理报表由家辉公司统一制定。二公司员工出差管理方法第五条为适应公司员工国内外办理公务之需要，标准差旅费开支标准，特制定本制度。第六条差旅分类及核准权限详见员工出差核准权限表第七条公司员工出差或外勤需预支款项者，应事先根据财务规定的手续填制《借支单》、连同《出差核准单》按规定核准权限核批后，可办理支款手续；差旅费借支的数额由出差核准人审核，但最终由财务人员依据实际状况核批。出差或外勤期间如遇有遗失财物或文件，应由当事人自行负担有关责任。特别状况下发生的事故，由公司视详细状况酌情处理。第八条公司外差人员应于出差归来后一日内准时向所在部门销差，并照实填制《差旅费报销单》由所在部门负责人核签，由主管总监核批，准时办理有关报销手续，财务部门应对往来借款每季度清理一次，准时书面通知其主管上级催促销帐，在接到通知后一周内无财务部门认可的理由仍不销帐的，财务部门可扣发借款人的工资，待报帐时补齐。凡在财务有欠款未结清的，财务部门裁定无特别理由的，财务部门有权回绝连续借款。第九条销售体系人员差旅费报销必需向财务提交销售体系专用的《出差申请》和《费用报销清单》，否那么财务可要求补齐手续再办理报销手续。销售人员的费用必需当月报销〔不限次数〕，由于出差等缘由，本月的费用最迟不超过次月5日前报销。第十条交通工具乘坐标准合适全部员工，部门经理以上负责人紧急状况可申请乘坐飞机，但必需事先经分管总监审核，报总裁批准，并在出差核准单上签明乘坐飞机，其别人员原那么上不得乘坐飞机。不同级别的人员一同出差，交通工具可从高适用标准执行。表一：交通工具标准第十一条住宿标准1 员工在公司统一支配住宅的地点出差，由公司行政部统一支配住宅，的确全部住满，必需经行政部签字确认、分管总监批准，方可按规定住宿标准报销。2表二：适用于公司全部员工短期培训、会议、办理业务等出差。以上人员在以下标准范围内据实报销，超过标准的局部财务人员可回绝报销，特别状况必需报请主管总监审核并说明缘由，报公司总裁核准。表二：住宿标准元/天.人3 地区分类标准A类地区：北京、上海、青岛、南京、无锡、苏州、宁波、杭州、深圳、珠海、厦门、福州、广州。B类地区：除A类以外的各省及自治区的省会以及天津、重庆等其他直辖市；C类地区：A、B类地区外的地区。第十二条员工外出培训在15天以上的，应住培训部门的款待所，其住宿费标准最高限额为100元/人.天。第十三条出差补助标准〔不分在途和住勤，包括伙食补贴、市内交通费〕：1全部人员按出差地类别在报销时发给出差补助〔不含总监以上人员和特定工程现场开发人员〕：省会以上城市50元/天，其他地区40元/天。2公司总监以上人员出差交通费、伙食费实报实销，不享受出差补贴。3乘火车6小时以上可乘坐硬卧：夜间〔20：00—次日6：00〕乘车6小时以上，未乘坐硬卧可享受硬座票价一半的夜间乘车补贴。4公司送往外地培训的职员，培训期15天以内的，按出差对待，培训期在15天以上的，发给伙食补助费每人每天20元。公司内部的组织的培训，膳食由公司统一支配，不再发放补助。第十四条市内交通费1出差人员享受了出差补助的，一律不得报销市内交通费；非出差市内办理公务，须按职务消费管理方法由分管总监批准签字凭票报销。2乘飞机可凭据报销相当于到机场的民航车车费。第十五条其他费用1员工因办公事须用公司的车辆，须到行政部门办理申请用车手续，其费用按行政部门的规定计算，纳入用车部门或个人费用考核；2确因工作需要，临时转变出差