费用分类明细.docx

费用分类明细 一、管理费用1、管理费用—工资：全部行管人员工资、奖金及为行政区域效劳的临工工资〔临工工资发生时挺直计入〕；包括加班、值班工资2、管理费用—职工福利费：后勤部门福利费用〔含食堂、医务室〕、体检费、全部医疗性支出、节假日发放的职工福利、困难职工补助、清凉费、等全部与职工福利相关的费用；发生时凭据挺直计入，另包括计提福利；3、管理费用—业务款待费：全部款待用处的支出，含烟、酒、饭菜、购物赠送等各种形式的款待票据，发生时凭据挺直计入4、管理费用—邮电费：公司全部固定电话及挪动电话、网络费用、另包括信件及快递费用，必需凭正规话费发票、收据及充值发票入账；5、管理费用—差旅费：全部行政部门及后勤部门人员出差及外勤时的车费及补助、打的等费用；6、管理费用—董事会费：董事会成员津贴、会务费、为开会产生的差旅费；7、管理费用—办公费：购置小额办公用品费、打印费、复印费、书报费、交通费、购置硬盘、光盘、软盘等电脑用品，以及插座等修理零件、包括从仓库领用的办公用品；8、管理费用—汽车费：行政管理人员用车费用，包括修理、加油、过路费、等一切维护保养费用；9、管理费用—低值易耗品摊销、无形资产摊销、创办费：本二级科目是指摊销用于管理部门的“低值易耗品、无形资产摊销、创办费、递延资产摊销〞结转科目；10、管理费用—劳动保险费：职工保险企业担当的部份及挺直由企业赔偿的部份保险费；11、管理费用—运杂费：为管理部门效劳的运输费、力支等劳务杂支费用；12、管理费用—工会经费：工会组织活动发生的相关费用，包括工会人员的办公费、差旅费等支出；包括计提上缴的14、管理费用—讨论开发费、技术转让费；技术效劳费、15、管理费用—税费：印花税、车船用法税、房产税等列支于管理费用的附加税费；16、管理费用—职教经费：用于职工培训、学习、函授等费用；包括计提上缴的；17、管理费用—修理费：本二级科目包含电脑，空调，打印机，复印机，传真机等的修理安装费，硬件晋级费，办公楼和宿舍装修费，其他管理部办公用品挪动和安装费等。18、管理费用—其他：包括审计费、评估费、诉讼费、法律参谋费、排污费、等其他管理部门间或发生的不在上述列举中的费用；二、营业费用(1)固定费用1、营业费用—工资：公司营销部门人员的工资、奖金，含销售部门及售后效劳部门及外地销售网点、售后网点人员工资，包括加班、值班工资、其他为销售效劳的临工工资；2、营业费用—职工福利费：销售部门福利费用、体检费、全部医疗性支出、节假日发放的职工福利、等全部与职工福利相关的费用；发生时凭据挺直计入，另包括计提福利；6、营业费用—广告费：各种为宣扬、促销产品而发生的费用，另包括各种展会而发生的会费及其他效劳费用；7、营业费用—差旅费：全部内销及外销人员为销售及收款而发生的出差费用；8、营业费用—效劳费、样品费：为促销产品发效劳费用；9、营业费用—其他：各种为销售而发生不在上述列举中费用，如运输途中的合理损耗等；10.营业费用—折旧费：营业部用法的固定资产每月所计提的折旧。(2)变动费用3、营业费用—运输费：通过各种途径发生的为产品销售而产生的国内、国际运费，发生时凭票挺直列支；4、营业费用—运杂费：为销售产品而发生的装卸费、力支费、整理费等劳务费；5、营业费用—保险费三、制造费用(1)固定费用1、制造费用—工资：根本工资+加班费：是指公司生产部门管理人员及效劳人员应得工资加班费3、制造费用—折旧费：本二级科目指生产部及车间管理部门、动力及机修车间用法的机器设备等固定资产每月底计提的折旧费用。4. 制造费用—修理费：本二级科目指生产部机器设备修理维护费，办公设备修理安装费等，车辆修理、加油及维护保养费用；5、制造费用—机物料消耗：本二级科目指生产部、车间加工产品所需共用的零配件，印刷胶带，不干胶标签等各车间、各产品共用辅料；6、制造费用—办公费：车间日常办公用品费+书报费+印刷费〔如产品标签〕7、制造费用—低值易耗品摊销：本二级科目对生产资材部门用法的低值易耗品根据公司财务制度规定摊销结转费用。8、制造费用—租赁费：本二级科目指公司生产资材部租用厂房、仓库、机器设备等发生的费用。9、制造费用—运输费：本二级科目指公司购置原辅材料所发生的海运费、空运费、陆运费等，它分为“国内〞，“国外〞发生的运费。10、制造费用—保险费：本二级科目指生产资材部门的正常职工保险和购置货物的保险费，生产部用法机器设备的保险费以及车辆保险等。11、制造费用—差旅费：本二级科目包含生产资材部职工出差发生的长途交通费、住宿费和出差补助，另指生产资材部职工市内办公发生的交通费等。(2)变动费用2、制造费用—职工福利费：指公司生产部门职工节日礼金，慰问金，工伤医疗费