SPV公司财务管理制度.docx

SPV公司财务管理制度 财务部管理职责 1、 严格贯彻执行国家的《会计法》及《企业会计准则》等有关各项法规和规章 制度，制定企业的各项财务管理制度和工作流程,保证会计信息真实、准确 和完整。 2、 配合公司管理层制定完成公司战略决策及投资管理。 3、 配合协助企业年度目标任务的制订与分解,编制并下达企业的财务计划，编 制并上报企业年度财务预算,指导企业的财务活动；负责企业年度财务决算 工作，审核、编制有关财务报表，并进行综合分析。 4、 制定资金管理办法，负责企业的资金管理、调拨，合理控制使用资金，负责 企业网上银行的安全与正常运营。 5、 根据公司项目进展情况,负责项目融资方案筹划及融资落地工作。 6、 负责企业的资产管理工作，维护公司资产安全完整，提高资产利用效率。 7、 负责企业的成本、费用管理工作，规范成本核算、费用报销，细化管理。 负责企业的纳税管理，运用税收政策,依法纳税，合理避税。 9、 负责与税务、审计、银行等部门的联系和沟通，配合审计、税务、股东单位 等有关部门对本公司业务的监督和检查。根据股东公司要求定期报送财务报 表及附注。 10、 负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交。 资金管理办法 第一章总则 合理组织并规范、优化企业的资金运营,提高资金管理水平,P剝氐资金成本 及保证资金安全,加强公司资金管控意识及计划能力。 本办法中提到的财务负责人，原则上均包含财务会计(经理)和财务总监。 第二章货币资金管理办法 —、现金亀里 (-)现金概述 现金定义：人民币和外币库存现金,公司现金使用应遵守国务院《现金管 理暂行条例》相关规定。 现金管理原则：任何人不得以白条抵充库存现金,不得坐支挪用现金, 不准设立账外库存现金。不得为任何单位、个人套取现金,不得以任佢J形 式坐支现金。 库存现金限额：财务部必须结合公司的业务量和开户行的距离确定合理的 库存限额。超限额现金需当天送存银行,在银行营业时间结束后收取的现 金，应当妥善保管,并于次日送存银行。库存限额以不超过2万元为限。 对发生意外损失的,超限额部分由责任人全额承担(银行下班后收取的现 金除外L 现金取得：单位或职工交付的赔偿款、罚款及员工备用金退回款；无法办 理转账的零星收款。 现金支付： a、 公司人员的差旅费、招待费、电话费以及公司福利费报销支出等； b、 公司临时雇佣人员提供的短期劳务报酬； c、 备用金借款支出； d、 结算起点在1000元以下的零星采购支出等； e、 其他现金支付。 出纳工作职责 出纳负责库存现金的日常管理,原则上不得兼管或临时代理凭证录入。 出纳提取现金必须走纸质审批手续,由财务负责人签字后方可提取。出纳 提取、运送现金、印鉴及其他贵重物品时,原则上要求一位安全人员陪同， 同时，知情人不可对外透露。路程较远的，出纳有权要求有关部门及时安 扫阵辆,有关部门应予以配合协助。 库存现金的保管：现金保管的责任人为出纳人员；现金的保管要有相应的 保管措施；保险柜钥匙为两把,—把由出纳人员专人保管,另一把由公司 财务负责人封存；保险柜的钥匙丢失或发生故障,应立即报请领导处理， 不得随意找人修理或配钥匙；出纳人员工作变动时,应更换保险柜密码。 库存现金的盘点：出纳人员必须每日登记现金日记账，每日下班前盘点库 存现金并与现金日记账核对一致，财务负责人可随时对保险柜中的库存现 金进行突击性盘点；每月末盘点时，需由会计人员监盘,并同时在盘点表 上签字，确保账实相符；发现溢余或短缺,及时查明原因,按规定程序报 批处理；由出纳自身责任造成的现金短缺，出纳人员全额赔偿,如造成重 大损失，应追究相关责任人的法律责任。 现金收支流程 现金收款：公司因业务需要必须收取现金的，统一由财务部办理,其他部 门或个人均不得以公司名义收存现金，出纳收到现金时,应认真清点，鉴 别真伪后，开具收据给交款人。每笔现金收取后应当即入账并及时在有关 凭证上加盖现金收讫章。如发生误收假币或错找零,由出纳人员负责 追回或承担一切损失。 现金支付:对于需支付现金的业务，会计人员必须严格审查其完整性、真 实性、合法性、合理性和合规性。如遇不符合规定或超出现金使用范围的， 会计人员不得办理。办理现金付款时，出纳应认真审查原始凭证尤其是发 票的真实性与正确性，是否符合公司规定的签批手续,审核有误应拒绝支 付现金。付款后,出纳要及时在有关凭证上加盖现金付讫章。 二银行存款管理 (-)银行账户管理 银行账户的开立及注销需按照公司签批流程完成签批后方可办理,银行账 户需依法在国家许可的金融机构开立，开立、注销资料必须及时归档并妥 善保管,以备查验。 银行账户开立后,必须根据会计核算的需要设置相应的银行科目,按规定 及时核算，如实反映该账户的资金收付情况；对闲置或不需用的银行账户, 应及