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山东南山铝业股份有限公司 2013 年利润表分析报告 一．公司业务分析 南山铝材总厂是南山铝业股份有限公司的支柱企业，以铝及型材产品为主 导，以可持续发展的理念形成了从能源、氧化铝、电解铝到铝型材、高精度铝板、 带、箔的全球唯一短距离最完整的铝产业链。目前产品已涉及航空、航天、船舶、 高速列车、集装箱、工业型材、精品民用型材等几十个领域。并远销北美洲、欧 洲、非洲、澳洲及东南亚等国家。 二．利润表水平分析 1、净利润或税后利润分析 2013 年该公司实现净利润 905，990,590.43 元，增长额为 78，709,157.75 元，增长幅度为 9.51%。从水平分析表看，这主要是因为利润总额的增加，增加 了 179,862,436.50元，增长幅度为 18.27%。而且所得税比去年增加了 64.26%， 所以使净利润的增长幅度比利润总额的增长幅度小得多。 图一 2、利润总额分析 公司利润总额增加了 18.27%，增加额为 179,862,436.50元，营业利润增加 16.63%，增加额为 163,068,741.12元，而公司的营业收入减少了 2.32%，很大一 部分原因是因为资产减值损失 2013 年较 2012 年增加了 98% ，这主要是本期公司 计提固定资产减值准备所致。本报告期内公司的营业外收入较 2012 年增加了 68.58%，这主要是由于 2013 年度固定资产处置利得、收到的收益型政府补助以 及当期资产性政府补助摊销增加较大所致。 3、营业利润分析 公司的营业利润增加 16.63%，看下图，营业收入下降了 2.32%，这主要是 因为公司产品受市场影响售价降低所致。 公司的营业成本下降了 498,403,176.06元，下降幅度为 3.58%。主要是铝制 品的直接材料和制造费用比去年下降了 5.06%、5.61%。这主要是因为企业在铝 制品制造方面形成了完整的生产链条，成本大大降低。 公司销售费用降低了 19,085,409.04元，下降幅度为 6.02%。主要是因为公司 在市场推广费和职工薪酬上减少了。 公司的财务费用比去年增加 0.2亿元，一部分原因是因为利息收入减少了， 更大是因为汇兑损失增加所致，本报告期内由于公司出口比较多，而因为汇率变 动的原因使汇兑损失比较大。 图二 表一： 主营业务分行业情况 营业收入比去 营业成本比 毛利率比去年 分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年增减（%） 去年增减（%） 增减（%） 铝制品行 14,371,224,459.0 12,217,601,065. 增加 2.57 个 14.99 -2.19 -5.05 业 1 85 百分点 主营业务分产品情况 营业收入比去 营业成本比 毛利率比去年 分产品 营业收入 营业成本 毛利率 （％） 年增减（%） 去年增减（%） 增减（%） 铝及型材 22,987,850,357.3 22,633,863,960.