内部审核实施.pdf

文 件 名 内部审核实施 电子文件编码 ZLNS006 页 码 37-1 内审首次会议 首次会议是实施审核的开端， 是审核组全体成员与受审核方领导及有关 人员共同参加的 会议 。首次会议由审核组长主持， 向受审核方介绍具体内 容及方法，并协调、澄清有关问题。到 会人员要有签到记录。 ●首次会议的作用 (1) 传达并落实审核计划。 (2) 简要介绍审核采用的方法和程序。 (3) 建立审核组与受审核方的正式联系。 (4) 提出并落实审核有关要求。 (5) 澄清并协调有关审核问题。 ●首次会议的要求 (1) 建立审核活动的风格。 (2) 准时、简短、明了，会议以不超过半小时为宜。 (3) 获得受审核方的理解并得到支持。 (4) 由审核组长主持会议。 (5) 参加首次会议的人员应包括 :审核组全体成员，高层管理者 (必要时 )，受 审核部门代表及主要工作人员等。 ●首次会议的内容 (1) 会议开始。参加会议人员签到，审核组长宣布会议开始。 (2)人员介绍。审核组长介绍审核组成员及分工，受审核部门介绍将要参加 陪同工作的人员。受审核部门重要人物未到场时，应询问原因。 文 件 名 内部审核实施 电子文件编码 ZLNS006 页 码 37-2 (3) 申明审核目的和范围。明确审核目的、审核准则和审核将涉及的部门、 班组或岗位。 (4) 传达审核计划。审核计划应征得受审核部门的最后确认，一般情况下， 审核计划不宜作大的调整。 (5) 强调审核的原则。强调公正客观立场，说明审核是一个抽样过程，有一 定局限性 ，但审 核将尽可能取其有代表性的样本， 使得审核结论公正； 说明相互配合是审核顺利进行和获得 公正结论的重要条件， 提出不合格 项报告的形式等。 (6) 阐明、澄清有关问题。对有疑问的问题进行澄清，交流双方关心的具体 问题，确定末次会议的时间、地点及出席人员等。 (7) 落实后勤安排。必要时，应对办公、交通、就餐作出安排。 (8) 会议结束。以审核组长的致谢词结束会议。 ●首次会议的注意事项 (1) 首次会议应准时开始、准时结束，通常时间不应超过半小时。 (2) 会议应始终围绕主题，简明扼要。 (3) 规模较小、时间较短或常规性内审，可不开首次会议，有关问题可以通 知审核形 式替代， 即使召开首次会议， 上述内容及环节可视具体情况增 删。 (4) 首次会议应致力于建立一个良好的审核 “风格 ”和 “氛围 ”。 (5) 与会人员签到， 审核组长发现受审核部门重要人物未到场时应询问原因。 文 件 名 内部审核实施 电子文件编码 ZLNS006 页 码 37-3 (6) 审核目的、范围和计划一般不在首次会议上作更改，较小的计划变更是 允许的。 (7) 陪同人员的作用 ①为审核组提供支持； ②可代表受审核方见证审核活动； ③其他职责。如确保现场审核员知道有关安全和保安方面的要求。审核 员应注意确保陪同不施加过分的影响或进行干预。 (8) 强调在审核所安排日程 (时间)段中，被审核部门负责人应在场。 现场审核 首次会议结束后，即进入现场审核阶段。现场审核应按计划安排进行， 具体的审核内容 应按准备好的检查表进行。 现场审核是使用抽