固定资产管理制度(20210419173028).docx

PAGE PAGE # XX股份有限公司固定资产管理制度 第一章 总 则 第一条 目的：为了加强公司固定资产管理，确保固定资产账实相符；提 高固定资产利用率，保证固定资产安全。根据《中华人民共和国会计法》、 《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法 律法规及规定，特制定本制度。 第二条 适用范围：XX殳份有限公司。 第三条 本制度所称固定资产是指为制造商品、提供劳务或经营管理而持 有的，使用年限在一年以上的有形资产；价值在 1000元以上（含）可列入固定 资产管理， 2000元以上（含）必须列入固定资产管理。不同时具备上述条件的 列入低值易耗品管理。 第四条 固定资产分类：根据公司使用具体情况，公司固定资产可分为办 公用固定资产（包括房屋、电脑及家具等通用设备）、生产用固定资产、研发 用固定资产、质检用固定资产和运维用固定资产等。 第五条 公司固定资产应用于公司事务，不得作为私人用途。 第二章 固定资产管理 第六条 公司财务部负责固定资产价值管理及账务处理，监督固定资产台 账建立与管理。定期组织固定资产清查工作，动态掌握固定资产增、减变化， 做好固定资产投入产出分析，根据固定资产归口管理部门提交的各部门固定资 产增加、转移、报废等情况及时进行会计处理。 第七条 综合管理部为固定资产的归口管理部门，具体职责： 1、组织制定固定资产管理制度，并贯彻实施。 2、负责建立固定资产台账（详见附件一）。内容包括：固定资产名称、编 码、规格、型号、数量、入账原值、使用部门、保管人、购置时间、放置地点 3、负责对固定资产增减、报废等事项及时办理相关手续，及时通知财务部 进行账务处理。 4、负责定期实施固定资产清查工作。 5、指导、检查各部门固定资产使用、维护和管理。 第八条 各使用部门负责对所使用固定资产进行具体管理，确保固定资产 的安全完整，协助综合管理部做好固定资产的验收、保养、台账编制、清查等 工作。 第九条 新增固定资产管理 1、公司各部门、各中心因业务需要新购固定资产，应先提报《固定资产申 购单》（详见附件二）或者走0A固定资产采购申请的审批流程，由申请部门总 经理、专业部门（如有）、综合管理部行政经理和总经理审核、总裁审批，超 过5万元的还需董事长审批。 审批后需要招标的，按照《招标管理制度》执行；不需要招标的，其中： 生产、检验、运维固定资产由计划经营部负责实施采购，相关部门参与；电子 信息类设备由信息技术部负责实施采购，其他设备由综合管理部负责实施采购。 2、 政府奖励或其它单位赠与公司的固定资产，由综合管理部负责组织使用 部门、专业部门（如有）鉴定、确认。 3、 自制固定资产，由综合管理部组织自制部门、使用部门进行鉴定、确认， 使用部门验收，公司财务部核算计价，并进行账务处理。 4、 对新增的较大型固定资产，验收时综合管理部应组织与之相关的使用部 门、采购部门、专业部门（如有）共同验收，各参与人员应在验收单上签署意 见。 5、 凡新增的固定资产，均需由综合管理部填报《固定资产验收入账单》， 经使用部门签署意见、综合管理部行政经理审核确认。《固定资产验收入账单》 （详见附件三）一式两份，一份综合管理部自留作为登记固定资产台账的依据， 一份及时递交财务部作为固定资产入账的依据。 6、 从仓库中的生产物料需转为办公用设备时，由申请部门提出转固请示， 《物料转固申请单》（详见附件四）报公司综合管理部、财务部、分管副总裁 审核，总裁审批。审批通过后，综合管理部填制《固定资产验收入账单》，登 记固定资产台账，并通知财务部进行相应账务处理。 第十条 固定资产的日常管理 1、综合管理部须安排固定资产管理人员负责固定资产台账的日常管理维护， 按照固定资产的统一编号（与财务部固定资产卡片账编号一致）、类别、名称、 规格型号、使用部门和存放地点，建立固定资产档案，并及时更新固定资产变 动和使用情况的记录。固定资产名称、代码和编号将是该固定资产终身唯一名 称、代码和编号，有涉及到使用该名称的地方均以此为准，不得随意更改。 2、综合管理部负责在固定资产上张贴公司统一制作的固定资产标签，注明 固定资产名称、型号、编号等内容、生产日期、购买日期、投入使用日期、存 放地点等。 3、各固定资产使用部门由部门负责人指定专人管理，建立实物管理责任制， 实行“谁使用，谁负责”的原则，并由责任人编制相应的实物台账进行管理。 4、财务部应设置固定资产明细账及固定资产卡片，记载各项固定资产相关 财务信息并及时维护更新。财务部通过固定资产软件对固定资产进行数量金额 式核算，按季度和综合管理部核对，综合管理部按季度和使用部门核对，以确 保账、卡、物的数量、金额相符。 5、在资产负债表日，若固定资产存在减值迹象的，由财务部进行资产减值