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2021-10-09 发布于湖南
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会计档案管理制度.docx

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会计档案管理制度（1）凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。（2）会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，表明月份、季度、年起至、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。（3）会计报表应分月、季、年报，准时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制名目。（4）会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。附录：现金银行存款收支日报表??????? ????????????附表10-23 序号档案名称保管期限备注一会计凭证类 ? ? 1 原始凭证 15年 ? 2 记账凭证 15年 ? 3 汇总凭证 15年 ? 二会计账簿 ? ? 4 总账 15年包括日记总账 5 明细账 15年 ? 6 日记账 15年现金和银行存款日记账保管25年 7 固定资产卡片 ? 固定资产报废清理后保管5年 8 辅助账簿 15年 ? 三财务报告类 ? 包括各级主管部门汇总财务报告 9 月、季度财务报告 3年包括文字分析 10 年度财务报告（决算）永久包括分子分析四其他类 ? ? 11 会计移交清单 15年 ? 12 会计档案保管清册永久 ? 13 会计档案销毁清册永久 ? 14 银行余额调整表 5年 ? 15 银行对账单 5年 ? ?