费用报销节点流程细化.pdfVIP

费用报销节点流程细化 在集团完善财务制度的基础上， 为了使公司财务工作和各部门的衔接更加顺畅， 提高工作效 率，做好工厂开机前的准备，现在将费用报销节点流程细化如下： 一、 费用审核节点： 费用审批的一般程序：部门经理、费用会计、财务经理、总经理 1、每周二、周四费用会计对各项费用发生的真实性、准确性、财务手续的完备性进行 审核。 （当天审核） 2、财务经理审批、总经理审批（除特殊情况外， 1-2 天） 3、费用会计做账、票据的整理，费用汇总报送出纳人员申请付款资金（ 1 天） 4、出纳付款（ 1 天） 1、各部门人员的报销票据由部门内勤收集整理， 统一用文件夹 （注明相关部门） 要求 ： 夹好报送。 （部门内勤需对所报送票据在财务做好登记） 2 、出差人员的费用报销，出差回来后 5 个工作日内报销，如有票据丢失等情况，一律不 予以报销。 （除外出培训学习外，需提交完培训总结和 PPT后，人事部门签字确认 后予以提报） 3 、报销涉及的发票，都需要进入相应地区的国税或地税系统查验发票的真伪性，并在发 票背面标记已查验的字样。 （进入发票查询系统，输入发票号码及发票代码、税号 及验证码等，查询信息是否与发票一致） 二、费用审核要点： 1、差旅费审核要点： 1) 是否有出差审批表， 差旅期间及地点是否与出差审批表一致； 出差时点是否在 出差补助的范围内。 2) 差旅费报销单签字是否齐全； 3) 各项费用报销是否符合集团及公司制度规定。 如：住宿费需附酒店结账清单， 住宿标准按集团差旅费制度执行（如没有结账单， 可提 供酒店手写结账单盖章即可，并附带酒店的电话） 出差乘坐交通工具时，公司总经理及部门经理可以乘坐飞机、 软卧、动车；一般员 工出差可以乘坐动车（二等座） 、硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要由总经理或 主管副总经理审批方可报销。 （报销人员需在备注栏填写个人帐号和银行信息） 2、招待费的审核要点： 1）招待费报销必须附有总经理批准的招待费审批单，审批单必须注明招待人员、 标准、用餐地点； 2 ）发票必须清晰的加盖销售单位的发票专用章，审批单与报销发票相对应，且只 能使用一次，还需附带招待费结账单明细作为备查。 3）招待费申请单单独装订保管。 4 ）费用承担涉及多个部门的应附费用分配表。 注：报销单上只需要填写业务招待费，具体相关信息在招待费审批单上标注或提供便 签说明。 3、车辆费用审核要点： 1） 审批手续是否齐全：是否有审批派车申请单，并且核定内容及签字是否齐全 2 ） 车辆路桥费：发生时间是否与派车单相符； 3） 车辆维修费：是否有维修审批单； 维修项目与车辆维修保养审批是否一致； 是否超预算； 是否附维修结算单及发票。 4、员工借款审核要点： （1）备用金借款： 1) 备用金借款：备用金借款一般为定额。 2 ）备用金额度核定：由业务部门申请备用金额度，部门负责人与财务负责人根据 岗位特点共同核定，经核准人审批后方可借款。 3）备用金使用周期：备用金使用周期为开始借款日至每年末，即每年