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费用支出审批流程 总 则 为加强各项费用的管理与控制，根据 “厉行节约、合理安排、从严控制、 超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的， 特制定本制度。 第一章 基本规定 第一条 费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项， 还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的 正确、票据的合规性。 4 、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 第二条 : 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定 量核准；先经业务、行政有关部门， 后报财务部门。 若遇有关审核人员出差在外， 可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。 第三条 : 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、副总经理、总经理。 各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为： 经办人申请→部门主管审核→副总经理审批→财务部复核→总经理批准。 所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。 第四条 : 各费用支出审批事项应遵循事前请示、 请款办理、事后核销的办事流程； 如遇特殊事项无法遵循上述程序的， 可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办 理，但须立即补办上述程序。 财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借” 的借款管理原则。 第五条： 对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽 量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本 单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款 人身份证明； 委托他人领款的， 须提供授权书原件、 授权人与被授权人身份证明 原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。 第二章 借款审批 第七条 因私借款 1、因私借款（限额 500 元，仅限试用期员工，用于解决生活费） ： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、 严重疾病等突发情况时可申请） 3、 审批流程：申请人填写《借款单》→部门主管审核→副总经理审批→财 务部复核→总经理批准→付款。 上述借款期限最长不超过一个月。 第八条 因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月 填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付 现金低于 200 元的，不予办理借款。 3、审批流程：申请人→部门主管审核→副总经理核准→财务部复核→总经 理批准→付款 超过规定限额的借款， 遵循上述签批流程基础上， 须提供经总经理审批的请 示报告。 公务借款限额： 员工级别及借款类型 借款额度（元） 备注 副总经理 ???? 单次出差最高限额 部门主管 ???? 一般员工 ???? 提供经部门主管、 总经理 除差旅费外的其他公务借款 审批金额