费用报销标准及流程.pdfVIP

第 4 章 费用报销标准及流程审核制度 为促进公司各项工作的顺利开展， 明确费用报销的标准、 程序和办法， 特制定本规定。 本 制度所称费用指差旅费、业务费及其他费用。 4.1 费用报销基本原则 4.1.1 所有员工的费用报销， 均应在出纳处填写统一的报销凭证， 并将附件贴于报销凭证后， 所有招待票据（交通票据）都应在发票后注明招待人员、时间（往返地点、时间） ，报销 凭证必须内容完整，填写清楚准确，不得涂改，否则，会计可不予审核； 4.1.2 费用报销的审核流程为： 经手人填写报销凭证并签字→部门负责人审核签字→会计审 查签字→总经理核批→出纳处结款； 若总经理不能及时签批的， 可由报销人电话请示， 总经 理同意后电话指示出纳结款， 再在最快的时间补办手续； 前一次未结款的， 财务不予办理下 一次的费用报销； 4.1.3 各种发票、收据必须符合 《中华人民共和国发票管理办法和实施细则》的规定。 无发 票或者收据，需提前同财务部协商是否可以用其他方式进行报销，若没有提前通知财务部， 视同无据支出，不得报销。 4.2 差旅费报销 基本原则 4.2.1 出差审批：因公出差须填写《出差申请单》 ，部门经理审核批准方可前往； 需借支出 差费用的， 必须由本部门填写借款审批表，经总经理批准后， 方可到财务办理借款手续。出 差人员回单位后应 5 个工作日内办理报销手续， 过期不办理者， 扣发当月工资， 直至费用结 清后再发工资； 4.2.2 部门主管应确定好出差的日期、时间及业务联系人。出差人员的出差天数，由其主 管在其出差之前根据工作需要来确定，出差者应按原定行程，非经核准私自变更行程， 其所增加之一切费用均由出差人员自行负担； 4.2.3 员工出差回来后，应于五个工作日内持部门负责人审批的原始单据（根据差旅费报 销标准计算出差费用） ，到财务部办理费用报销，不可滞留出差费用单据，超过 5 个工作 日财务部门不予报销。过期不办理者，扣发当月工资，直至费用结清后再发工资； （1、所有 费用报销都必须出具符合要求的正规发票， 特殊情况无法提供发票的， 经总经理批准可采用 其他发票代替； 2 、发票丢失原则上不予报销，特殊情况且有公司其他人员证明的，经总经 理批准可采用其他发票代替； ） 4.2.4 出差人员在出差期间应遵守出差地区的法律及习俗。若出差人员有违反的行为，由 出差人员自行负责，与公司无关。 4.2.5 出差人员可以报销的国内出差生活补助的天数将根据员工出发的时间来确定，具体 如下： 出发时间 中午 12 点之前（以车票时间为准） 全天补助 出发地→目的地 中午 12 点之后（以车票时间为准） 半天补助 到达时间 中午 12 点之前 半天补助 目的地→出发地 中午 12 点之后 全天补助 费用报销及补助 地区分类 4.2.9 公司费用报销基本原则为根据不同类别地区采用不同报销标准，具体如下： A 类地区：特区、北京、上海、深圳、广州、珠海、海口、厦门 B 类地区：除 A 类地区以外的省会城市或直辖市 C 类地区：其他省的地级市和省内的地级