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费用管理制度 { 文件第 DYCM-007} 为加强企业财务管理制度，规范企业费用报销流程及费用审批权限，合理控制企业费用 支出，降低企业费用，特制定本费用管理制度 : 一、目的 为明确管理费用及运营费用的申请、审批、报销权限职责，规范报销流程及凭证，将企 业费用分为固定费用和变动费用两大类控管。 二、适用范围 固定费用 : 水电杂费、房租、物业管理费、电话费、办公费、管理人员工资、福利费等 变动费用 : 差旅费、交通费、招待费、广告费、产品损耗、运输费、样版费、销售佣金、 工资、福利费、电话补助、包装费及其他费用 三、费用申请 1) 、员工因公出差和其它原因需借支 , 应填写“借支单”由部门经理或以上人员和财 务经理审签所借金额不能超出借支人月工资的 50%，总经理确认以后，报财务部请款。 2) 、门市或分公司需用资金以“备用金”的方式进行管理，每周核销一次。 四、费用的审批流程 各项费用开支， 必须经部门经理或以上人员和财务经理审核后， 报总经理批准， 并按以 下具体各项费用的报销流程办理： 粘贴相 填写“费用 部门负责 财务部经理 应票据 报销单” 人签字 签字 总经理签字 未 通 过 五、费用审批权限 1) 、在营运中所产生的各项固定费用， 低于人民币伍佰元的， 由行政经理和财务经理审 批。 2) 、在营运中所产生的各项变动费用如销售部门的差旅费及招待费 ( 参照差旅费及招待 费报销标准 ) 低于人民币伍佰元的，由销售经理和财务经理审批。 3) 、超出伍佰元以上的，须由各部门经理和主管签名 , 报财务经理审核交总经理签名后 才能报销。 4 ）、总经理因公出差不能及时签名报销时，为了不影响公司的正常运作，可容许 3000 稳步发展 务实创新 元以下（包括 3000 元）的借支，由行政经理签名后交财务经理审批签字后即可借支。 六、费用报销及期限 1) 、费用报销（指用于零星购物或支付零星费用） ：原则上定于每周五为报销日，各部 门、各分公司员工在每周五前将有关报销单整理好后填写 “费用报销单” 交由财务部门审核， 待财务部审核无误后报总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。 2) 、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“费用报销单”附“ 出差申请 表 “及相关“ 出差反馈表 ”。员工出差回来后于一周内报销，当月的费用尽量在当月报销， 不能跨月报销，若超出日期不予报销。 七、费用报销标准 1) 、交通费 : 以搭乘公交车为标准，采取实报实销的方式。除特殊情况下需要乘坐出租车 的，事先必须取得部门经理的批准，才予以报销。 2) 、差旅费 : 包括出差车费 ( 飞机、火车、轮船、其它交通工具 ) 住宿标准 ( 分一级城市、二 级城市、三级城市 ) 采取实报实销的方式，餐费、电话费实行包干化每人每月补助 450 元。 具体住宿报销标准： 住 宿 级 别 标准 城市 部门总监、负责人 部门经理 其它员工 附 注 一级城市 300