费用报销管理制度.pdfVIP

XX 股份有限公司 （ZJML-XX-XXX） 费用报销管理制度 ※ 修 订 记 录 ※ No. 版次 修订内容 生效日期 修订人 ※ 文 件 审 批 ※ 编制： 校对： 审核： 批准： 会签： 本内控体系文件未经允许不得向第三方披露或用于其他目的 XX股份有限公司 费用报销管理制度 第一章 . 总 则 第一条 为规范报销行为、加强费用管理，按“简单、高效”的工作原则，特制定 本制度。 第二条 所有费用纳入预算管理，严格控制预算外、超标准支出。在年度预算范围 内的费用按分权手册审批，预算外的支出须事前报总经理批准。 第三条 为提高报销效率除差旅费、借款单需走电子流程外（事急的可先走书面后补 办电子流程），其他可自行选择电子或书面流程。提案人需在每张发票上签字，部门 领导需在发票汇总单上签字，其余流程参与人凡在电子流程中审批的无需再在纸质 单据上签字。 第四条 费用报销按“实质重于形式”的原则，严禁对同笔业务进行拆分报销。 第五条 各项费用按“谁发生、谁控制、谁负责“的总体原则，报销人必须是实际 费用发生的本人，代办人不得替代，不得越权审批。 第六条 为及时、准确、客观的核算经营业绩，要求费用发生后必须及时报销，其 中固定资产、备品备件、技改维修、工程付款等费用严格按合同节点进行报销，其 他费用须在费用发生后 7 天内报销 （差旅费报销两次出差间隔 2 天内视同连续出差） 。 在年终时各部门当年发生的费用单据必须于 12 月 31 日之前送达财务部。 第二章 . 日常费用报销指引 第七条 业务招待费的报销： 指因业务需要招待部门外的人员或进行外部公关、接待所开支的必要费用， 其内容包括招待用餐、赠送礼品、娱乐活动和公关业务费。本费用专款专用、分 阶段控制。超年度预算由部门负责人全额承担。 （一） 招待用餐（含娱乐活动） 1、定点酒店优先， 就餐前须由指定人员提前预定， 报销时由指定人员签字确认。 签约酒店定期结帐时，可汇总开具发票，但必须附对应签单 ; 2、对 XX地区非定点单位 XX元以上餐饮、XX元以上会务费须事前报总经理审批。 （二） 赠送礼品 XX股份有限公司 费用报销管理制度 1、内部领用（如手机、优惠券等） ： 按分权手册事前申请（ OA礼品领用审批表） ，事急可事后补办； 2、外部采购： 重大节假日礼品， 由事业部运营管理部统一采购， 平常零星采购由各部门自行安 排。 发票内容尽量开办公用品、劳保用品、日用品。 （三） 公共业务费： 1、按分权手册事前报批申请，其中采购购物卡由各单位运营人力资源部自行购 买； 2、与营销业务有关的公共业务费由公司制定操作细则，按相关规定报财务总监 审核，总经理审批后执行。 3、拜年费用、大额个人支出等属于必威体育官网网址类文件，报送时需加密。 第八条 差旅费的报销： 指各部门日常业务中出差所发生的交通费、住宿费、就餐定额补助等