- 1、本文档共12页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
XX 股份有限公司
(ZJML-XX-XXX)
费用报销管理制度
※ 修 订 记 录 ※
No. 版次 修订内容 生效日期 修订人
※ 文 件 审 批 ※
编制: 校对:
审核: 批准:
会签:
本内控体系文件未经允许不得向第三方披露或用于其他目的
XX股份有限公司
费用报销管理制度
第一章 . 总 则
第一条 为规范报销行为、加强费用管理,按“简单、高效”的工作原则,特制定
本制度。
第二条 所有费用纳入预算管理,严格控制预算外、超标准支出。在年度预算范围
内的费用按分权手册审批,预算外的支出须事前报总经理批准。
第三条 为提高报销效率除差旅费、借款单需走电子流程外(事急的可先走书面后补
办电子流程),其他可自行选择电子或书面流程。提案人需在每张发票上签字,部门
领导需在发票汇总单上签字,其余流程参与人凡在电子流程中审批的无需再在纸质
单据上签字。
第四条 费用报销按“实质重于形式”的原则,严禁对同笔业务进行拆分报销。
第五条 各项费用按“谁发生、谁控制、谁负责“的总体原则,报销人必须是实际
费用发生的本人,代办人不得替代,不得越权审批。
第六条 为及时、准确、客观的核算经营业绩,要求费用发生后必须及时报销,其
中固定资产、备品备件、技改维修、工程付款等费用严格按合同节点进行报销,其
他费用须在费用发生后 7 天内报销 (差旅费报销两次出差间隔 2 天内视同连续出差) 。
在年终时各部门当年发生的费用单据必须于 12 月 31 日之前送达财务部。
第二章 . 日常费用报销指引
第七条 业务招待费的报销:
指因业务需要招待部门外的人员或进行外部公关、接待所开支的必要费用,
其内容包括招待用餐、赠送礼品、娱乐活动和公关业务费。本费用专款专用、分
阶段控制。超年度预算由部门负责人全额承担。
(一) 招待用餐(含娱乐活动)
1、定点酒店优先, 就餐前须由指定人员提前预定, 报销时由指定人员签字确认。
签约酒店定期结帐时,可汇总开具发票,但必须附对应签单 ;
2、对 XX地区非定点单位 XX元以上餐饮、XX元以上会务费须事前报总经理审批。
(二) 赠送礼品
XX股份有限公司
费用报销管理制度
1、内部领用(如手机、优惠券等) :
按分权手册事前申请( OA礼品领用审批表) ,事急可事后补办;
2、外部采购:
重大节假日礼品, 由事业部运营管理部统一采购, 平常零星采购由各部门自行安
排。
发票内容尽量开办公用品、劳保用品、日用品。
(三) 公共业务费:
1、按分权手册事前报批申请,其中采购购物卡由各单位运营人力资源部自行购
买;
2、与营销业务有关的公共业务费由公司制定操作细则,按相关规定报财务总监
审核,总经理审批后执行。
3、拜年费用、大额个人支出等属于必威体育官网网址类文件,报送时需加密。
第八条 差旅费的报销:
指各部门日常业务中出差所发生的交通费、住宿费、就餐定额补助等
文档评论(0)