费用报销票据粘贴及填写规范.pdfVIP

费用报销票据粘贴及填写规范 在日常报销工作中， 我们经常发现有一些票据粘贴的不规范， 例如一张纸上粘贴的票据 太多、 太乱、 正反颠倒、 很不整齐， 这些都给会计报销的后续工作 （合计金额、稽核、 装订、 会计档案保管等） 带来很大的不便。 鉴于上述情况， 我们将财务报销及票据粘贴要求规范如 下，望大家认真学习，配合执行。对于不合要求的票据，不予报销。 一、取得合法票据 1 、报销各项费用必须提供真实、合法的原始凭证。发票必须具有税务机关统一印制的 发票监制章， 加盖开票单位发票专用章或财务专用章， 并且在税务机关规定的发票使用有效 期内； 行政事业单位收据必须有国家、省、市级财政部门统一印制的收据监制章， 并加盖开 票单位财务专用章。各单位自制的收据不能作为报销的依据。 2 、发票或收据必须注明开票日期、客户名称、经济业务内容、填制人、数量、单价、金 额等。填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有 错误， 应由出具单位重开或更正， 更正后必须由出具单位在更正处加盖公章， 如金额出现错 误不得更正，只能重开。假发票、空白发票和填写不规范的发票，不予报销。 3 、发票自开票之日起一月之内的，按程序报销；超过一年的发票不予报销。 二、票据粘贴 1、票据分类。对于集中较多票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设 备维修费、 资料费、 市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费应单独填写差旅费报 销专用凭证。 2 、粘贴。 ①到财务处领取原始凭证粘贴单。粘贴时，首先整理票据并进行分类。整理票据时将有 虚线的边缘、兑奖联去掉，把金额相同的票据放在一起粘贴。 ②将胶水涂抹在票据左侧背面， 将票据靠齐左边和下边线， 依次均匀排开由下向上粘贴， 避免将票据贴出粘贴单外。 （如下图：此种粘贴方法称为“鱼鳞式”）第一轮的票据粘贴完 后开始粘贴第二轮票据。 粘贴票据人员先将第一轮粘贴好的发票进行折叠让出第二轮的粘贴 线位置，第二轮与第一轮粘贴的方式一样， 粘贴的票据始终是成均匀梯形状态靠齐最上边缘。 粘贴人根据票面的大小在确定是否时行第三轮粘贴。 ③如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照前大后小的顺序粘贴。如果小 票粘贴完毕， 可以将未粘贴的大票附在粘好的票据上面， 以票据的左上角粘贴胶水靠齐左边 线和上边线。 ④票据比较多时可以使用多张粘贴纸。 ⑤对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面上角涂上胶水，以 票据的左上角粘贴胶水靠齐左边线和上边线， 超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围 之内。 ⑥如果是板状票证可以将票面票底轻轻撕开，厚纸板弃之不用。 ⑦有的原始凭证不仅面积大，而且数量多，可以单独装订，如工资单，耗料单。但在记 账凭证上应注明保管地点。 ⑧票据粘贴完整后，再将填写完毕的费用报销粘贴在粘贴完整的票据上面，费用报销单 上面金额与票据金额必须一致。同时，在粘贴单下边注明张数和合计金额。 ⑨财务主管在对费用票据审核完毕后，必须在票据末端交错处要加盖“附件”章。 三、填写规范及注意事项 1、应使用黑色水笔或钢笔以规范汉字填写粘贴单， 绝对不允许使用圆珠笔、 铅笔或者红 色的笔书写，并且绝对不得涂改，经办人、报账人、单据张数等信息应如实完整填写； 2 、不要将票据倒置粘贴； 3 、不要用订书机订票据； 4 、粘贴票据只能用适量的胶水，用固体胶棒粘贴则要确保单据粘贴牢固，不易脱落； 5 、发票上未列清详细品名、数量、单价的（比如只写了“办公用品一批 XXX元”）以及 各种购买物品的定额发票，无论金额大小，均必须附有加盖发票专用章的购货清单或小票。 6 、设备部门取得发票和报销费用时必须填写清楚项目名称。 7