废损存货管理制度.docVIP

废损存货管理制度 第 PAGE \* Arabic 2 页 废损存货管理制度 制度名称 废损存货管理制度 受控状态 文件编号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 目的 1．及时处理废损存货。 2．有效降低存货成本。 3．优化废损存货处理流程。 第2条 使用范围 1．在库存货的废损处理。 2．生产现场或其他存货使用现场废损存货的处理。 第2章 在库废损存货处理 第3条 存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须及时填制“废损报告单”，上报审批。 第4条 仓储部经理和总裁根据各自的审批权限对废损报告单进行审批，出具审批意见，仓库根据审批意见对在库废损存货进行处理。 第5条 仓库及时将废损存货的报表报告报送财务部，财务部在授权范围内进行账务处理。 第3章 生产现场报废存货处理 第6条 生产辅助品报废处理 1．生产辅助品的报废分正常报废与人为报废。正常报废按“以旧换新”原则给予更换，人为原因报废按物品价值给予相关责任人适当处罚。 2．生产辅助品的报废由使用人提出申请，经所属工段长确认后，由车间主任签字。 3．车间技术人员对拟报废的生产辅助品进行复核，确定其是否确已没有使用价值。 4．将报废生产辅助品送企业废品仓存放，废品仓工作人员履行入仓手续。 第7条 生产半成品报废处理 1．生产半成品的报废由车间工段长填写报废单，车间主任对拟报废品和报废单进行审核。 2．车间技术人员对拟报废的生产辅助品进行复核，确定其是否确已没有使用价值。 3．确定已报废的半成品，须同其他半成品进行分类存放，严禁混放。 4．将报废生产半成品送企业废品仓存放，废品仓工作人员履行入仓手续。 5．对于人为原因造成的半成品报废，要追究责任人的经济责任和行政责任。 第4章 其他存货的报废处理 第8条 其他存货报废申请由存货使用部门或存放部门提出，并由部门负责人签字确认。 第9条 财务部对拟报废的存货申请单进行财务审核和折价计算。 第10条 需要对拟报废的存货进行检测或复核以确认其是否确实需要报废时，由质量管理部组织专业人员或外请人员对存货进行检测或复查。 第11条 根据授权审批制度需要由总裁进行签字确认的，应及时送总裁进行审批。 第5章 附则 第12条 本制度自总裁审批签字后生效。 第13条 本制度自××××年××月××日起执行。 编制日期 审核日期 批准日期 修改标记 修改处数 修改日期