经济责任审计报告.doc

经济责任审计报告 经济责任审计报告 PAGE / NUMPAGES 经济责任审计报告 ××公司××（职位）××同志 任期（离职）经济责任审计报告 XX 审字 [20XX] 第 xx 号 XX公司 /XX 经营单位审计督查部 二〇 XX年 XX月 XX日 目 录 一、基本状况 3 （一）公司基本状况 3 （二） XXX经理人基本状况 4 二、审计范围和审计方式 4 （一）审计范围 4 （二）审计方式 4 三、任期基本财务状况 5 （一）模拟财务报表的编制 5 （二）任期财务报表项目调整事项说明 5 （三）任期财务报表项目未调整不符事项说明 6 （四）任期末与任期初财产、欠债、所有者权益状况比较剖析 6 四、财务绩效评论 7 （一）任期内经营成就状况 7 （二）任期经营目标达成状况 8 （三） EVA查核 9 （四）管理绩效指标评论 9 五、公司负责人的主要业绩 9 （一）在发展战略规划方面 9 （二）在改革改组改制方面 9 （三）在生产经营成就方面 9 （四）在内部控制体制方面 9 （五）在提升公司市场竞争能力方面 10 （六）连续发展能力方面 10 六、审计发现与建议 10 （一）财务核算和财务管理 10 （二）任期财产质量状况 10 （三）任期重要经营活动和经营决议状况 11 （四）任期内部控制制度的成立（完美）以及经营合法合规状况 11 （五）个人收入和恪守勤政规定状况 12 （六）其余需要说明的事项 12 七、审计评论 12 附 表 任期财产欠债对照表 任期利润及利润分派对照表 任期现金流量表 审计调整明细表及说明 任期内主要经营指标达成状况表 任期内不良财产状况表 任期内对外投资状况表 ( 报告附表可依据要求及被审计单位性质增减表格 ) XX公司管理层： 依据《 xxx 》， 20××年×月×日至×月×日，我们对××公司（以下简称××公司） ××总经理任职时期（×年×月至×年×月）的财务会计报表及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真切性、完好性由×公司负责，我们的责任是对以上会计报表及有关会计资料发布审计建议。此次审计，我们要点对××同志任期内（×年至×年）××公司财产、欠债、所有者权益的真切性、经营成就的真切性、任期目标的达成状况、对外投资和财产处理状况、重要经营决议，以及恪守财经法例等状况进行了审计。 我们的审计是依照《中央公司经济责任审计管理暂行方法》（国务院国资委令第 7 号）、 《中央公司内部审计管理暂行方法》（国务院国资委令第 8 号）、《中央公司经济责任审 计实行细则》、《公司会计准则》、中共中央办公厅、国务院办公厅对于印发《党政主要 领导干部和国有公司领导人员经济责任审计规定》的通知（中办发【 2010】32 号）、《 XX 公司经济责任审计管理规定（订正）》等有关财务法例进行的。在审计过程中，我们检查 审查了 XXX公司有关会计账簿、 会计报表，抽查了有关会计凭据， 对任期目标的达成状况、 重要投资决议状况、经营管理以恪守财经法例等状况进行了审计和评论。（ 审计依照可依据审计性质改正） 一、基本状况 （一）公司基本状况 ×年×月，公司（或部下一级经营单位）×× [20 ×× ] ×号文决定组建××公司。×年×月×日，××公司在××工商行政管理局登记建立，营业执照注册号××，注册资本为××万元，经济性质为××。经营范围为××。 公司下设××部、××部等××个职能部门，××分公司等 xx 个分公司，××公司等××个子公司。截止到 20××年×月×日，公司共有从业人员×人（公司总部×人），此中：在岗员工×××人，离退休×××人。 组织架构图以下： 管理范围基本状况见下表： 单位名称 法人 主营业务 注册资本 持股 注册地点 （特别说明：对上表未能反应的状况，应增补说明。） （二） XXX经理人基本状况 XXX，男（女）， XXXX年 XX月 XX日生， XX大学 XX 专业。 XXXX年 XX月- XXXX 年 XX 月，担当 XX公司（被审单位）总经理，任期××年。个人简历以下： 时间  工作单位  职务 至 ××同志任职时期为×年×月至××年×月，时期主要负责××公司全面管理工作，并分管××部。详细职权是：××事项等。 ××公司主要管理团队以下： 姓名  职务  职责 二、审计范围和审计方式 （一）审计范围 本次审计以 XXX同志任职时期的管理范围为依照，选用了 X 家单位作为现场审计单位， 知足了《中央公司经济责任审计实行细则》对审计范围的要求。这 X 家现场单位各年归入管理范围的详细状况以下： 单位 序号 XXXX XXXX XXXX XXXX XXXX 简称名称 1 2 3 4 5 （二）审计方式 本次审计主要实行了包含检查会计记录、监盘实物、函证来往款项，以及查对业