第六讲银行保函与备用信用证课件.pptx

第六讲 银行保函与备用信用证;重点与难点：;主要内容：;第一节 银行保函的性质和基本内容;二、银行保函的性质及作用;㈡银行保函的作用;三、银行保函的基本内容;㈣付款条件 ⒈以担保人的调查意见作为是否付款的依据 ⒉凭申请人的违约证明付款 ⒊凭受益人提交的符合保函规定的单据或证明文件付款 ㈤减额条款;第二节 主要当事人及其权责关系;（三）担保人 （1）在接受申请后，依委托人的指示开立保函给受益人。 （2）保函一经开出就有责任按照保函承诺条件，合理审慎地审核提交的包括索赔书在内的所有单据，向受益人付款。 （3）在委托人不能立即偿还担保行已付之款情况下，有权处置押金、抵押品、担保品。如果处置之后仍不足抵偿，则担保行有权向委托人追索不足部分。;（四）通知行 只负责核对保函的签字或密押，不承担其他经济责任，收取转递手续费。 （五）转开行 它是凭反担保函中担保人的反担保指示，并按其要求向受益人开出的银行保函。 应及时按担保人的要求向受益人开出保函。承担起担保人的责任。有权凭反担保函向反担保人索偿。;（六）保兑行 第二担保人。一旦担保人未能按保函规定付款，保兑行就必须代其履行付款义务，保兑行付款后，有权凭担保函及担保人要求其加具保兑的书面指示向担保行索赔。 ;（七）反担保人 反担保函是由反担保人应申请人的要求向担保人开立书面反担保文件，承诺当担保人在申请人违约后作出赔偿，且申请人不能向担保人提供补偿时，由反担保人提供补偿，并赔偿担保人的一切损失。 反担保人只是向担保人承担责任，而不与受益人发生直接关系，也不受理受益人的索赔。;三、银行保函办理手续;4、提供企业近期财务报表和其它有关证明文件 5、落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等； 6、由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况后，可对外开出保函。;第三节 银行保函的种类;三、对销贸易类保函 ㈠补偿贸易保函 ㈡来料加工/来件装配 ㈠借款保函 四???其他类保函 ㈡保释金保函 ㈢关税保函 ㈣透支保函 ;第四节 备用信用证;起源于美国，当时不许商业银行开立保函。 备用信用证适用于《跟单信用证统一惯例》UCP6OO或ISP98。 备用信用证只在申请人违约时才使用，起支援、补充作用，其实质是一种银行保函。;二、备用信用证的特点及其内容;⑷银行的支付责任必须只凭出示特定的证据，并且银行不许参与确定事实上或法律上有争议的问题。 ⑸一旦银行付款，银行的客户必须负有绝对的责任来补偿银行的损失。 ⑹备用信用证遵循UCP600或ISP98。 ;内容： 备用信用证与跟单信用证相似：开证行名称、开证日期、可否撤销、受益人名称、开证申请人名称、金额、需提交的凭证、到期日、保证文句等。;三、备用信用证与跟单信用证的比较;四、备用信用证与银行保函的关系; 3、涉及的当事人基本相同：申请人、受益人、担保人（开证人）。 4、银行一般都是在申请人没有履约情况下才对受益人作出赔付。 5、业务交易基础都是单据，而不是货物。;㈡备用信用证与银行保函的不同点：; 4、付款依据不同。备用信用证一般要求受益人索赔时提交汇票及表明申请人未能履约的书面声明或证明；而银行保函一般不要求受益人提交汇票，仅凭受益人提交的书面索偿声明或证明即付款。 5、付款金额不同。备用信用证项下付的为规定支付的金额；而银行保函项下为合同价款或履约赔偿金或退款等。;进口备用信用证诈骗案;但卖方香港T公司提供的备用证格式却有两个疑点： 1、此格式的申请人和受益人分别是T公司和香港P银行，而非D公司和T公司； 2、责任条款是开证行保证T公司向P银行归还贷款，而不是保证D公司付款。; 于是B银行提醒D公司注意，并提供了专门作为付款保证的备用证格式给D公司参考，D公司将此格式传真给T公司请其确认，但T公司拒绝接受，并诡称：“此格式在香港不能使用”，一定要按原提供的格式开具，而且必须开给P银行，否则，将把货转卖他人。D公司眼看轿车市场价格上涨，唯恐失去赚钱机会，便再三要求开证行开证。 ; 鉴此，开证行设法通过香港某咨询机构调查受益人资信情况，获悉T公司曾有利用备用证诈骗供货商商品和买方定金的前科，当即转告申请人，随后，又致电C行查询，收到复电称“该行从未开过上述格式的备用信用证”。至此，真相大白，从而戳穿了诈骗分子这一骗术，使我方企业免遭重大经济损失。