国际内审师国际内审师《治理、风险和控制中的作用》练习（三）试卷.doc

试卷第 PAGE 1 页共 NUMPAGES 1 页 国际内审师国际内审师《治理、风险和控制中的作用》练习（三）试卷 姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________ 题型 选择题 填空题 解答题 判断题 计算题 附加题 总分 得分 评卷人 得分 1、以下审计计划工具中最常见，并能保证一定时期内适当的审计覆盖面的是： A.长期日程安排表 B.工作方案 C.审计部门预算 D.审计部门章程2、下列哪项在评价产成品存货控制中为内部审计师提供的信息最无用？ A.检查用于进行库存实物盘点的指令 B.和管理层共同完成一份内部控制调查问卷 C.对入库和出库程序完成一份流程图 D.实地观察存货仓库3、如果面临外加的范围限制，首席审计执行官应该： A.将审计推迟到范围限制取消后进行 B.将范围限制可能造成的潜在影响报告给董事会的审计委员会 C.增加对该活动进行审计的频率 D.为该项目分派更多有经验的审计人员4、在考虑是否将现有的内部审计资源从正在进行的遵循性审计转向管理当局要求的某分部审计时，以下哪一种情况最不重要？ A.该分部一年前由外部审计师进行过一次财务审计。 B.与遵循性审计相关的舞弊的可能性。 C.过去一年中该分部费用的增长。 D.与遵循性审计相关的潜在重大违规罚款的可能性。5、以下哪一项内容最可能被视为内部审计保证服务？ A.流程设计服务； B.协调业务； C.培训业务； D.合规性业务。6、当内部审计师提供咨询服务时，其业务范围主要由以下哪项内容确定？ A.内部审计标准； B.审计业务小组； C.被审计单位； D.内部审计部门章程。7、以下哪些内容按开展初步调查的工作顺序列举了审计活动？Ⅰ.编写详细的审计程序；Ⅱ.确定被审计单位的目标、目的和标准；Ⅲ.确定有关风险和旨在防止相关损失的控制措施；Ⅳ.确定相关的审计目标。 A.顺序是Ⅱ、Ⅰ、Ⅳ、Ⅲ； B.顺序是Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅰ； C.顺序是Ⅱ、Ⅳ、Ⅰ、Ⅲ； D.顺序是Ⅲ、Ⅳ、Ⅱ、Ⅰ8、作为决策过程的一部分，在筛选替代的解决方案时，通常会考虑到有关强制的和难以明了的问题，以寻求效果和效率的最大平衡。当选择的行动方案符合最小限制并能解决问题时，管理者可对外说是： A.令人满意的； B.最优化的； C.最理想的； D.最大限度的。9、以下哪项是对内部审计师在组织现存的风险管理、控制以及治理过程审核目标的最佳描述： A.帮助确定必要测试的性质、时间安排及范围，以实现业务目标； B.确保内部控制系统的薄弱环节得到纠正； C.为组织的目标和宗旨得以有效率和有效果地实现的过程提供合理的保证； D.确定内部审计过程是否能确保会计记录的正确性以及财务报表的公允披露。10、在一家化学制造公司的内部审计师相信公司倾倒的有毒废弃物违反了法律。出于对公司的忠诚，审计师没有收集有关倾倒物的信息。内部审计师： A.因有意成为违法活动的一员而违法了道德规范； B.因没有保护一般公众的福利而违反了道德规范； C.没有违反道德规范。在任何事件上都需要对雇主忠诚； D.没有违反道德规范。因为没有收集有关违例事件的信息。11、以下哪一项表明市场部可能存在舞弊？ A.有些向新供应商支付的较大数额货款没有文件记录。 B.经理的生活水平似乎超过了一个市场部经理薪金所能维持的范围。 C.为了鼓励创新，管理层创造了一个―相当宽松‖的控制环境。 D.以上三项都选。12、以下各种情况下不适合采用标准内部审计方案的是： A.经营环境比较稳定，变动极少。 B.经营环境复杂多变。 C.在多个地方进行类似经营。 D.在同一个地点将进行后续存货审计。13、首席审计执行官被任命参加这一评价外部审计师应聘资格的委员会。承担外部审计的会计师事务所业务合伙人邀请首席审计执行官一起到其私人狩猎场打猎一周。该首席审计执行官应当： A.接受，理由是他们双方的有关条文均允许； B.拒绝，鉴于双方的利益冲突； C.只要不占用工作时间就可以接受； D.询问主计长，这样做是否违背公司的道德规范。14、在审计中，内部审计师发现一位受重用的雇员一直在申请与本公司基本业务无关的新发明的专利权。公司对与基本业务无关的发明申请专利没有专门的政策规定。尽管所有雇员的新发明都属于公司的财