反洗钱培训之三：大额和可疑交易报告.pdf

第三章 大额和可疑交易 第一节 大额和可疑交易报告 一、交易报告制度基础知识 超过规定金额以上交易 金融机构 特定非金融机构 中国人民银行 有洗钱嫌疑的金额交易 （承担反洗钱义务的机构） 1.交易报告制度的分类 交易报告： ① 大额交易报告：指金融机构按规定的标准、范围及程序，将达到规定金额的交易信息报 告给人行。 ② 可疑交易报告：指金融机构将符合可疑交易报告标准、或经分析有洗钱嫌疑的金融交易 信息（包括客户信息）报告给人行。如金额、频率、流向、性质等存在异常，或与客户 身份不符，或与经营性质不符。 2.交易报告制度的作用 ①交易报告制度 信息来源 ②客户身份识别 反洗钱行政执法部门 ③尽职调查 ④记录保存 提供保障 反洗钱工作开展 （预防反洗钱） 3.交易报告接收机构→中国反洗钱监测分析中心 注意： 情况一：对于重点的可疑交易报告，金融机构应当同时报告当地人民银行分支机构。重点可 疑报告指金融机构有合理理由认为与洗钱、恐怖主义活动及其他违法犯罪活动有关的交易或 客户。 情况二：如果金融机构判断该线索涉嫌犯罪，为及时有效阻止和打击犯罪，应及时以书面形 式向当地公安机关报告，并同时报人行当地分支机构。 4.交易报告主体 ①金融机构： a.商业银行、城市信用社、农村信用社、邮政储汇机构、政策性银行； b.证券、期货经纪公司、基金管理公司； c. 保险公司、保险资产管理公司； d. 信托投资公司、金融资产管理公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经 济公司； e.人行确定并公布的其他金融机构。 ②会计师、律师、赌场、珠宝贵金属、房地产等行业的特定非金融机构。 5.交叉业务的报告主体 1 客户与证券期货公司、保险公司等非银行金融机构进行金融交易，通过银行账户划转款项的， 有银行机构向反洗钱监测中心提交大额交易报告。 6.开户行与业务发生行不同情况下的大额交易报告主体 ①通过境内银行账户或银行卡→开户行或者发卡行报告 ②通过境外银行卡→收单行报告； ③ 不通过账户或银行卡→办理业务的金融机构报告 二、大额交易报告的内容、程序及标准 1.大额交易报告内容（5个） ①交易主体及交易对手身份； ②涉及交易的账户信息； ③交易具体特征：交易金额、时间、比重、方向等； ④交易性质； ⑤其他。（详见附件1：银行机构反洗钱大额交易报告要素内容） 2.大额交易报告程序 根据《金融机构反洗钱规定》的要求， 承担报告义务的金融机构应通过其总部或者由总部制定的一个机构，在大额交易发生后 5 个工作日以电子形式向中国反洗钱监测中心报送大额交易。 共有4个步骤： ①程序开发 根据报告要素及报告规则，开发数据抽取程序和数据 报送接口程序。 ②数据抽取 按预设的标准和范围，将达到要求的交易数据从业务 系统抽取。 ③数据检验 对抽取数据的标准性、完整性、及时性等校验。 银行通过与人行联的金融业网间互联平台报送；证证 ④数据上报 券、期货、保险通过互联网。 3.大额交易标准（4个） ①现金大额交易： 单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现 金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。 ②单位大额交易： 法人、其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币200万元以上或者外币