银行资本充足性及其测定.pptx

第二节 银行资本充足性及其测定;;资本适度?; 不过，商业银行的资本也不是越多越好。 1、商业银行的资本越多，其用于支付普通股股息、优先股股息或债券利息的费用便越大，况且权益资本不能省税，因而高资本量会带来高资本成本，严重加重了商业银行的经营负担，同时也降低银行盈利性。 ;;资本结构合理;银行怎样合理安排资本结构：;二、银行资本充足性的测定：测定指标和测定方法;（二）测定方法 1、分类比率法（纽约公式） ;; ;;《巴塞尔协议》的主要思想;《巴塞尔协议I》的主要内容;2、风险加权制;3、目标标准比率;4、过渡期和实施安排;巴塞尔协议I的缺陷;《巴塞尔协议》的发展------《巴塞尔资本协议II》;巴塞尔协议II的内容;三大支柱;②第二大支柱：监管部门的监督检查。;在实施监管的过程中，应当遵循如下四项原则： 其一，银行应当具备与其风险相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略。 其二，监管当局应当检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，以及银行监测和确保满足监管资本比率的能力；若对最终结果不满意，监管当局应采取适当的尽管措施。 其三，监管当局应希望银行的资本高于最低资本监管标准比率，并应有能力要求银行持有高于最低标准的资本。 其四，监管当局应争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平；如果得不到保护或恢复则需迅速采取补救措施。;③第三大支柱：市场约束。;; （1）表内风险资产测算 《巴塞尔协议I》对资本充足性规定了国际统一的标准，将表内资产分为4类： 表内风险资产=∑表内资产额×风险权数 ;表内资产的风险权数;②20%风险资产。它包括:对国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行的债权以及由这类银行提供担保或以这类银行发行的债券作抵押品的债权;对经济合作与发展组织国家内的注册银行的债权以及由这类国家内注册银行提供担保的贷款;对经济合作与发展组织以外国家注册的银行余期在一年期内的债权和由这类国家的法人银行提供担保的所余期限在???年之内的贷款;对非本国的经济合作与发展组织国家的公共部门机构(不包括中央政府)的债权，以及由这类机构提供担保的贷款;托收中的现金款项。;;④100%风险资产。它包括:对私人机构的债权;对经济合作与发展组织以外的国家的法人银行余期在一年以上的债权;对经济合作与发展组织以外的国家的中央政府的债权(以本币定值和以此通货融通的除外);对公共部门所属的商业公司的债权;行址、厂房、设备和其他固定资产;不动产和其他投资(包括那些没有综合到资产负债表内的对其他公司的投资);其他银行发行的奔本工具(从资本中扣除的除外);所有其他的资产。; （2）表外风险资产测算 《巴塞尔协议》用“信用转换系数”将表外业务额转化为表内业务额 表外风险资产=∑表外资产×信用转换系数 ×表内相对性质资产的风险权数;表外业务的信用转换系数;;;;2）然后将表内资产和表外项目（对等信贷额）乘以相应的风险权数，结果如下： 风险权重为0%类 现金 75 短期政府债券 300 风险权重为20%类 国内银行存款 75 备用信用证的信用对等额 150 风险权重为50%类 家庭住宅抵押贷款 75 风险权重为100%类 对企业的贷款 975 对企业的长期信贷承诺对等额 150 ;;（3）巴塞尔协议的实施要求 1、一级资本比率= ×100% 2、二级资本比率= ×100% 3、资本对风险资产比率= ×100% =一级资本比率+二级资本比率 风险资产