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第三章 风险管理方法 ——控制型风险管理技术 Loss Control Risk Management Techniques ——财务型风险管理技术 Financial Risk Management Techniques第一节 风险控制技术风险控制的一般原则:1、提高人员素质 2.安全管理 3.风险处理技术措施主要方法:一、风险规避;二、损失控制;三、风险隔离;四、控制型风险转移 一、风险规避Risk Avoidance(一) 风险规避的含义 风险规避(Risk Avoidance):直接避免某项风险发生的一种风险处理方式,即放弃某一活动或拒绝承担某种风险以回避风险损失。 意义:放弃某一活动或拒绝承担某种风险,其损失的可能性即为零。 常用形态: 1.将特定的风险单位予以根本地免除 2.中途放弃某些既存的风险单位 (二)风险规避适用情况特定风险所致的损失频率和损失幅度相当高应用其他风险管理技术的成本超过其效益(三)风险规避对策的局限回避某种风险也许不可能回避技术在经济上也许不适当避免了某一风险,可能产生新的风险二、损失控制(Loss Control) (一)损失控制的含义 损失控制是指对企业不愿放弃,不愿意转移的风险,抑制其损失频率,缩小其损失幅度的各种技术和方法。 目的:积极地改善风险单位的特征使其能为企业所接受。 损失控制理论(人为因素管理理论)海因里希的人为因素管理理论:损失控制应充分重视人为因素管理,即加强安全规章制度建设,向员工灌输安全意识,以杜绝容易导致事故的不安全行为 损失控制理论(能量破坏性释放理论)哈顿的能量破坏性释放理论:人员或财产损失主要是能量的意外破坏性释放的后果,如地震、爆炸、火灾等等,因此损失控制应重视机械或物的因素的管理,为人们创造一个更为安全的物质环境 (二)损失控制措施的分类:依目的不同可以分为损失预防和损失抑制两类。1.损失预防:在损失发生前采取措施,以消除或减少可能引起损失的各项因素,即消除或减少风险因素,以降低损失发生的概率。 2.损失抑制:采取措施使在事故发生时或事故发生后能减少损失发生范围或损失程度。 (二)损失控制措施的分类: 按照所采取措施的性质分可分为工程法和行为法。1.工程法:以风险单位的物理性质为控制着眼点;2.行为法:以人们的行为为控制着眼点。(二)损失控制措施的分类:按照执行时间分可分为损失发生前、损失发生时和损失发生后1.损失发生前:该阶段主要以损失预防为主2.损失发生时:该阶段主要是损失抑制3.损失发生后: 该阶段主要以损失抑制为主三、风险隔离风险隔离的原理:根据大数法则和风险的概念,如果同质风险单位的数量越多,对未来损失的预测就越接近实际损失,从而风险就会越小。主要方法:分割(Separation) 复制(Duplication) (一)分割风险单位分割风险单位 :将面临损失的风险单位分割,“化整为零” 。优点:减少了一次事故的最大预期损失缺点:增加了企业要控制的个别风险单位数量(二)复制风险单位复制风险单位:为防止一旦已有的生产设备受损导致生产停滞,设置完全恢复生产所备用的资产或设备。这些设备只能是在使用的资产或设备遭受损失后才投入使用。 优点:使企业遭受重大损失后立即恢复生产缺点:费用较高 四、控制型风险转移控制型风险转移:借助于协议或者合同,将损失的责任或财务后果转由他人承担 。主要内容:(1)转移有风险的财产或活动;(2)风险的财务转移 (非保险)。控制型风险转移(一)转移风险源(二) 免除责任协议 (三) 利用合同中的转移责任条款第二节 风险融资技术 风险融资技术:通过财务计划、资金筹措等经济手段,对风险事故造成的经济损失进行补偿。风险融资技术的必要性:1.风险识别和衡量未必准确,疏漏或偏差在所难免;2.风险控制技术方法各有局限,风险不可能完全回避或消除 3.基于经济上考虑,有时候没有必要完全回避或消除风险,可用风险融资技术手段,及时为经济单位提供损失后的经济补偿。风险融资技术的方法方法:一.风险自留 二.非保险风险转移 三.保险 一、风险自留风险自留:由个人或单位自行承担风险,主要处理残余风险 。 被动的,无意识的,无计划的 主动的,有意识的,有计划的 方法:(一)将损失摊入经营成本; (二)建立意外损失基金; (三)借款用以补偿风险损失; (四)建立专业自保公司 (一)将损失摊入经营成本将损失摊入经营成本——风险事故发生时,经济单位把意外的损失计入当期损益。适合:处理那些损失概率高但损失程度较小的风险且是不可避免的经常性支出 。优点:简便 、 税前列支、时间成本小缺点:对财务带来冲击须准备较大量现金(二)建立意外损失基金 建立意外损失基金——基于对所面临风险的识别和衡量,并根据其本身的财务能力,预先提取,用以补偿风险事故
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