咖啡店财务管理制度.pdf

咖啡店财务管理制度 篇一：咖啡吧财务管理制度 咖啡吧财务管理制度 第一节、 概述 财务管理办法是咖啡吧在财务管理业务、 会计制度的基础 上，结合业务需要所订立的运作规条。本管理办法所包括的 规定内容，咖啡吧所有员工必须遵守，不得违犯，或以任何 形式蓄意背离原意，以致虚应或走样。 财务管理办法的内容，包括各项管理办法的细则都是财务 管理业务上用以规范业务运作标准， 使用符合咖啡吧业务运 作要求。这些管理办法的制定，在原则和方向上，应依循和 符合会计制度的规定和精神。 如遇财务管理办法与会计制度 的规定内容产生茅盾或不一致时，应以会计制度的规定执 行。财务管理办法的相关部分应停止执行，并由咖啡吧财务 经理根据会计制度的规定及时作出修订。 财务管理办法的内容包括： 第二节、资金管理办法 咖啡吧的资金收支必须按本制度的规定办法管理。违反本 制度所规定将按财务法规和员工手册的有关规定给予处分， 1 并追究应负的经济责任。 1、咖啡吧的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备 用金，存放在咖啡吧规定的贮存处外，均存入咖啡吧在银行 开立的基本账户内。 2 、上述账户的提取及使用须由总经理（或他的代表） ，及 财务经理共两人以上的会签，并加盖咖啡吧的财务专用章、 私章方可提取。 3、上述银行账户的支票私章由出纳保管。财务专用章由财 务经理保管。 4 、上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管， 并凭有效批准后的付款通知单填写支票， 不符本项规定的任 何情况，不予填写支票。 5、如果在取得发票之前需要预先领取支票的，应在 5 个工 作日之内，将有关原始凭证交回财务部，予以核准报销。支 票未能按原定用途使用时，必须及时退交出纳员，可根据业 务需要重新办理支票领用手续。 6、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须 填列齐全。如因特殊情况确 需将某项内容空置不填的，应在《用款申请单》的备注栏填 写清楚，按程序经有关领导审批后方可开具。经办人需在支 票开出后三日内将原空置项目的实际内容告知财务部。 出纳 员负责督促相关工作。 2 7、按本管理制度存放在咖啡吧内的周转资金规定为： 出 纳备用金：仅作为本制度规定的其他备用金的报销回填，和 支付零星现金支付。 收银员找零备用金：收银处的找零备 用金，只作为收款业务中找零给客人的专用备用金，并应按 规定在每班交接班时， 由交接双方核点交接， 不得截留滞交。 采购部备用金：采购部的备用金，规定只作为解决咖啡吧零 星采购，业务急用所需。 专用备用金：经总经理和财务经 理的同意， 在特殊情况下个别部门可获拨留不超过人民币壹 仟元的临时专用备用金。 在事情办理完毕后或被通知回缴时 必须即时交回。 8、所有备用金包括出纳的备用金均采用随用随报的回填办 法控制。除出纳的备用金按 实际支付后，并经批准开出支票由银行账户存款回填补充 外，其他备用金以报销方式回填，报销均应在指定办公时间 内，在出纳的办公室办理回填手续。办理回填手续应在 5 个 工作日以内，所有备用金均采用报销回填的定额控制方法， 使备用金固定在规定的额度，不得随意增减，所有备用金额 度的变更，均须获总经理和财务经理批准。 9、 咖啡吧所有费用的报销，