人力成本分析与控制.pptVIP

管理跨度分析: 管理层次分析: 管理流程分析： 重复流程----重复同一工作内容，且无监控支持职能 无效流程----无责任、无控制、无支持 责权高度集中流程----无人监控、劳动量不均衡 政策法规----社保、最低工资标准、劳动法规 其他制约因素分析： 劳动工具----设备 外部环境----人才稀缺、物价波动 内部环境----业务分拆、合并、压缩 新业务及新区域的拓展、裁撤 四、如何进行人力成本预算 1、外部数据收集 2、历史数据预算 3、总值预算 4、分项落实 1、外部数据收集 行业薪酬数据 广宣报价 场地住宿等采购费用 保险及最低工资预估 …… 2、历史及分析数据预算 2.1定员定编： 组织管理：部门、岗位、编制、人员（任职资格） 人员流动：招聘人数（普招、猎头）、空岗损失、入职培训 薪酬及福利调整：岗位职级、福利项目 2.2损益临界推算 临界点的人力成本=临界点的销售额×人力成本率 损益临界点的销售额=固定成本÷临界利润率 临界利润率=临界利润÷销售额 临街利润=销售额－变动成本 3、总值预算 年度薪资总额A 每月发放部分B 年底发放部分C 固定部分B1 变动部分B2 年保底销售额S1 人力成本率D1 年目标销售额S2 人力成本率D2 年理想销售额S3 人力成本率D3 当月实际销售额S4 人力成本率D4=D1*80% A=S1*D1+(S2-S1)*D2+(S3-S2-S1)*D3 B=S4*D4=B1+B2;B1与从业人数有关,故B2成为调节数 若B不变,而B1增大时,则B2相应减少 因A≥∑12B,故C成为可调节数 假设 可求得 人力成本分析与控制 目录 一、人力成本的有关概念 二、人力成本分析的作用 三、如何进行人力成本分析 四、如何进行人力成本预算 五、如何进行人力成本控制 一、人力成本的有关概念 1、认识人力成本 2、人力成本概念 3、人力成本范围 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率 1、认识人力成本 人力资源：选、育、用、留 六大模块 人力资源的核心价值：人力资源效益最大化 2、人力成本概念 人力资源取得、开发、使用、保障、离职过程中所产生的成本总和。 取得----招聘 开发----培训 使用----薪酬、福利 保障----保险与健康 离职----赔付、空岗 3、人力成本范围 人事费用+薪酬 薪酬：由一位雇主对一位雇员为其完成和将要完成的工作的酬劳 包括：直接货币支付：工资、奖金、津贴、红利 间接货币支付：保险、医疗、休假 人事费用：主要包括招聘费用、培训费用 4、固定人力成本 5、变动人力成本 6、有效成本与无效成本 7、人力成本率 二、人力成本分析的作用 1、提升效率：提升人力资源产出效率 2、降低成本：消灭无效成本 3、优化管理方式：发现问题解决问题 4、稳定人员：岗位工资级差、部门效率差异调整 5、体现价值：人力资源部门自身价值 三、如何进行人力成本分析 1、战略分析 2、人力资源效率分析 3、人力资源开发空间分析 1、战略分析 明白“老板”要什么？ 2、人力资源成本及效率分析 人力成本率=（人力成本÷营业收入） 人均工资、人均工资与业绩增长比值 人均人力成本=（人力成本÷职工数） 人力成本含量=（人力成本总额÷成本（费用）总额） 劳动分配率=（人力成本总额÷增加值（纯收入）） 人力成本产出系数= （增加值÷人力成本总额） 全员劳动生产效率= （增加值÷职工数） 有效成本率=（人力成本总额-无效成本）÷人力成本总额 固定成本率 变动成本率 。。。。。。 注意：1、获取常数 2、环比 3、分职系 公司人力成本分析（销售数据类） 公共成本分摊办法： 1、工资占比 2、岗位价值系数 3、人力资源开发空间分析 如左图,若=0 则效率没升没降 如左图,若0 则效率提高了 如左图,若0 则效率降低了,降低的 程度是起码的开发空间