审批流程、权限的规定.docx

审批流程、权限的规定 关于预算管理及财务审批程序、权限的规定为了加强财务预算管理和会计监视，依据xxx公司的有关制度规定，结合xxx公司的详细状况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。一、固定资产购建1、定义固定资产是指用法年限一年以上，单位价值2000元以上能独立用法的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品照像机、打印机等特别物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品〔见名细清单〕均视为固定资产。2、固定资产预算公司各部门依据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。3、预算执行审批权限-预算内工程由CEO或执行董事批准；-预算外0＜工程金额≦10000元CEO或执行董事批准；1000＜工程金额≦500000元执行委员会批准；500000元＜工程金额董事会批准；4、预算执行申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》〔附表一〕，按审批权限批准后交选购部门执行。选购部门负责按照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并担当审核责任。确认无误后，必需在申请部门申报的预算金额内进展选购。假设市场价高于预算单价，那么需由申请部门修改预算并按原程序重新批准前方可执行。5、货款支付购入的固定资产由选购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格〔是否超预算〕确认无误后向行政部出具领用单。选购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。二、选购/外协1、定义选购/外协对象为主要材料、外购成品件〔汽车底盘、专用空调〕和半成品件及需对外协作加工的零部件。2、选购/外协执行根据生产部依据《销售合同评审表》和消耗定额、合同单价制定选购/外协方案〔纳期、数量、金额〕，选购方案经生产主管审核、CEO或执行董事批准后交选购部门执行。公司原那么上不作预投，确因特别状况需预投时，必需经“预投评审会〞确认后交生产部下达选购/外协方案，选购/外协方案经CEO或执行董事批准后交选购部门执行。选购部门必需严格根据选购/外协方案规定的数量、金额选购，不得无方案、超预算选购/外协。3、审批权限选购金额≦10万元选购部主管批准；选购金额﹥10万元CEO或执行董事批准；4、货款支付货到验收合格后，选购部人员负责办理入库，凡无收货方案的购入品，库管人员不得出