审计农业银行发现的主要问题.docx

审计农业银行发现的主要问题 审计农业银行发觉的主要问题〔一〕财务收支方面。1.2012年至2014年，总行及6家分行在工资总额外通过“职工福利费〞、“劳动爱护费〞等科目列支伙食补贴、制装费等5.55亿元，其中2014年2亿元；总行还超过财政部规定标准，为职工多缴存住房公积金1.58亿元，其中2014年6043.47万元。2.2014年，四川分行在未向担保方进展追偿状况下转让不良资产3.65亿元；浙江和广东分行以低于抵质押物评估值的价格转让不良资产32.04亿元。3.2013年至2014年，浙江、山东、江苏、上海4家分行存在少计收入、多计支出等损益不实问题，涉及金额2357.67万元，其中2014年2254.88万元；山东、浙江、江苏3家分行存在会计核算不精确问题，涉及金额1.69亿元，其中2014年1.14亿元。4．农业银行总行有109套住房从2010年至2014年底长期闲置；江苏分行至2015年5月底有131宗房产长期处于闲置或局部闲置状态；广东分行广州北秀支行2012年7月起租赁一处营业用房，因无法装修，至2014年8月始终处于闲置状态；农银财务有限公司于2013年方案撤销，其6799.5万港元存款等资产闲置近2年时间。〔二〕重大决策制定和执行方面。2014年，农业银行未经董事会审批，向农银租赁增资80亿元、向农银人寿保险股份有限公司〔以下简称农银人寿〕增资35.7亿元。农银人寿增资事项在未经该公司股东大会同意的状况下，先行支付增资资金9.99亿元；2012年至2014年期间农银人寿董事会人数为9至10人，未到达公司章程规定的11人。〔三〕业务经营方面。1.2012年至2014年，农业银行涉农贷款增速放缓，3年平均增幅12.43%，低于同业平均增幅4.92个百分点；未严格执行涉农贷款统计制度，将367.14亿元非涉农贷款按涉农贷款进展统计；农银租赁涉农租赁合同金额仅占该公司全部租赁业务的8.46%，未能表达效劳“三农〞特色。此外，抽查发觉个别分支机构存在涉农贷款利率上浮状况。2．“金穗惠农通〞工程局部电子机具闲置，其中浙江分行2014年及以前年度安装的15746台电子机具中，有4215台自2015年以来无交易记录；北京等6家分行2012年至2014年发放的惠农卡共计开卡491.42万张，至2014年底，有345.5万张开卡后无交易或已销卡。3.2012年至2014年，为躲避信贷规模管理，总行和局部分行通过购置境外子公司农银国际控股有限公司信托方案收益权等多种方式，向境内企业融资1420.3亿元〔2014年540.6亿元〕，局部投向限制性行业和领域；2014年在工业和信息化部公布当年淘汰落后和过剩产能企业名单后，农业银行仍向其中33户发放贷款35.35亿元；江苏分行在2012年至2014年期间，通过定向理财方式向火电、造纸等限制性行业和领域的企业供应融资87.55亿元。4.2012年至2014年，农业银行单户授信500万元以下企业贷款分别下降2.76%、10.27%和3.20%；浙江等6家分行未严格执行国家对小微企业的划分标准，将非小微企业的贷款计入小微企业贷款中，涉及金额55.2亿元。5.2012年至2014年，农银租赁在未实际供应询问效劳的状况下，向融资客户收取询问效劳费13.01亿元，其中2014年2.23亿元。6.2010年至2014年，山东、江苏、浙江、广东、四川、上海6家分行向供应虚假资料、贸易背景不实等不符合条件的企业违规办理贷款、承兑汇票等信贷类业务182.32亿元，其中2014年142.84亿元。7.2012年至2014年，北京、山东、浙江、四川4家分行未经审批代销理财产品、为无国际结算需求的企业办理外汇掉期等中间业务，涉及金额110.66亿元，其中2014年72.44亿元。8.2012年至2014年，云南分行等29家分支机构未经审批，违规为客户融资出具“抽屉协议〞性质的担保及回购承诺，涉及金额251.74亿元〔其中2014年70.79亿元〕，已形成垫款8.5亿元。9.2014年，浙江、江苏2家分行通过将同业存款根据一般对公存款核算等方式，违规办理存款业务19.35亿元。10.2011年12月，农银租赁在租赁物不存在、工程手续不全等状况下，违规开展房地产售后回租业务5.5亿元。〔四〕风险管理和内部掌握方面。1.2011年至2014年，四川分行等6家分支机构未严格执行贷前审核，致使局部企业以虚假财务报表、购销合同等手段从农业银行获得贷款；广东分行等7家分支机构贷后检查制度执行不严，导致局部贷款企业不按规定用法贷款资金。上述问题涉及贷款金额187.38亿元，其中2014年61.48亿元。2.2012年至2014年，总行和上海分行在未按规定报备的状况下，将局部