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财务报销制度及报销流程 第一章总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导 一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务 报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出及专项支出 等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销 制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二章借支管理规定及借支流程 第四条借款管理规定 （一） 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办 理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时冲 账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 （三） 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 （四） 借款销账规定： （1）借款销帐时应以《借款单》为依据，据实报销，超出申请单 范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 （五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个 人借款从工资中扣回。 第五条借款流程 （-）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额 （大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 （二） 审批流程：主管部门经理审核签字一财务经理复核一总经 理审批。 （三） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三章日常费用报销制度及流程 第六条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、 低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。 第七条费用报销的一般规定 （一） 报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见《关于对采购 业务、费用报销业务等票据要求的管理规定》），且发票背面有经办 人签名。 （二） 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单 据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂 改）；简述费用内容或事由。 （三） 按规定的审批程序报批。 （三）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第八条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应 费用报销单f须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出 入库单f部门经理审核签字f财务部门复核f总经理审批f到出纳 处报销。 （三）报销流程 借支差旅费：出差人员将持经领导批准的《借款单》交财务 部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事 宜，根据差旅费用标准填写《外埠出差旅费报销单》，部门经理审核 签字，总经理审批，财务部主管付款审批；原则上前款未清者不予办 理新的借支。 第十条电话费报销制度及流程 （-）费用标准 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，根据员工工作性 质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见办公室相关管理制度 规定。 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公 司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。 （二）报销流程 1、办公室指定专人每月按日常费用的审批程序集中办理手机费、 固定电话费。 2、 办公室每月10日前将本月员工手机费执行标准（含特批执行 标准）交财务部。 3、 财务部按发票或话费发放表集中办理报销手续。 4、 若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报 总经理批示处理办法。 第十一条交通费报销制度及流程 （一） 费用标准： （1） 员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没 有车的情况下经公司领导同意，可以乘坐出租车； （2） 市内因公公交车费应保存相应车票报销。 （二） 报销流程 员工整理交通车票（含因公公交车票），并将票据粘贴于《原 始凭证整粘单》，并在签报销人姓名、用途、金额后。 主管领导审批。 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第十二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一） 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司办公 室统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二） 报销流程 购置申请：公司办公室根据需求及库存情况进行购置，实际 购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。 报销程序：报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常 费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交 财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统 计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领 用时分摊。 第十三条招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 （一）费用标准 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总 经理的同意。 培训费：此费用由公司各部门分别管理，各部门培训需求应及 时报送主管领导，主管领