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精品 精品 流动资金 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产 流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金 流动负债 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 周转次数 周转次数=360/流动资金最低周转天数 要考虑存储天数、在途天 数,f的保险系数 应收账款 应收账款二年经宫成本/应收账款周转次数 预付账款 预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数 存货 存货二外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品 外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料/分项周转次数 其他材料二年具他材料费用/其他材料周转次数 入一口 年外购原材料、燃料十年工资及福利费十年修理费十年其他制造费用 在产品= 在产品周转次数 产成品=(年经营成本-年其他营业费用)/产成品周转次数 现金 现金二(年工资及福利费+年具他费用)/现金周转次数 -可编辑- 年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-(以上三项费用中所含的工资及福利费折 旧费、摊销费、修理费) 应付账款 应付账款=外购原材料、燃料动力费及其他材料年费用/应付账款周转次数 预收账款 预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数 扩大指标估算法年流动资金额=年费用基数x各类流动资金率 此方法简便易行,但准确度不高,适用于项目建议书阶段的估算 -可编辑-

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