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流动资金
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产
流动资产=应收账款+预付账款+存货+库存现金
流动负债
流动负债=应付账款+预收账款
流动资金本年增加额
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
周转次数
周转次数=360/流动资金最低周转天数
要考虑存储天数、在途天
数,f的保险系数
应收账款
应收账款二年经宫成本/应收账款周转次数
预付账款
预付账款=外购商品或服务年费用金额/预付账款周转次数
存货
存货二外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品
外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料/分项周转次数
其他材料二年具他材料费用/其他材料周转次数
入一口 年外购原材料、燃料十年工资及福利费十年修理费十年其他制造费用 在产品=
在产品周转次数
产成品=(年经营成本-年其他营业费用)/产成品周转次数
现金
现金二(年工资及福利费+年具他费用)/现金周转次数
-可编辑-
年其他费用=制造费用+管理费用+营业费用-(以上三项费用中所含的工资及福利费折
旧费、摊销费、修理费)
应付账款
应付账款=外购原材料、燃料动力费及其他材料年费用/应付账款周转次数
预收账款
预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款周转次数
扩大指标估算法年流动资金额=年费用基数x各类流动资金率
此方法简便易行,但准确度不高,适用于项目建议书阶段的估算
-可编辑-
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