SN公司的营运资金管理中存在的问题及对策探析-金融专业毕业论文.doc

PAGE 19 SN公司的营运资金管理中存在的问题及对策探析 [摘 要]营运资金是企业财务管理的重要内容，是企业资金总体中流动性最强，最具活力的组成部分。企业的生存与发展在很大程度上取决于营运资金管理和运转情况。营运资金的周转是企业资金周转的基础；营运资金的管理是企业生存与发展的基础。一个企业要维持正常的运转就必须要拥有适量的营运资金，营运资金在企业供产销活动中处于重要地位，对企业利润目标的实现会产生重大影响，因此应加强对营运资金管理的研究。 本文以SN公司为研究对象，以现代企业理论及财务管理理论为指导，结合我国目前现状，运用定量分析与定性分析相结合的方法，分析了目前SN公司营运资金现状及营运资金管理过程中存在的主要问题，探讨了导致这些问题的主要原因，提出了SN公司营运资金管理对策。 [关键词]营运资金; 资金周转; 中小企业 目录 TOC \o 1-3 \h \u 26085 1前言 2 31598 2 SN公司营运资金管理现状 2 7427 2.1SN公司简介 2 7525 2.2 SN公司营运资金管理现状分析 3 2504 2.2.1 SN公司营运资金管理的内容、目标及形式 3 25909 2.2.2流动资产投资和流动负债融资政策 4 30107 2.2.3营运资金规模分析 4 3859 3 SN公司营运资金管理存在的主要问题 8 2720 3.1营运资金内部结构失衡；货币资金严重短缺 9 2126 3.2应收账款周转速度缓慢；营运资金盈利效率低下 9 9658 3.3存货周转速度缓慢；盈利能力差 10 5056 3.4营运资金管理中内部控制制度的问题 11 6587 4 SN公司营运资金管理对策 12 28373 4.1拓宽融资渠道；增加营运资金存量 12 29907 4.2合理控制应收账款规模；加速应收账款周转 14 25508 4.3加强存货管理；提高存货周转速度 15 8897 4.4加强内部控制制度 17 22764 结论 17 22871 参考文献 18 14076 致谢 19 1前言 营运资金管理作为财务管理的组成部分，在整个财务管理乃至企业管理中具有重要的地位。营运资金是企业资金总体中最具活力的部分，企业的生存与发展在很大程度上，甚至可以说在根本上是维系于营运资金的管理和运转情况的。因此，研究营运资金有关问题的重要性不言而喻。 长期以来，由于在所有制、市场因素及理财观念上的差异，中外企业对于营运资金的管理存在较大差别。西方企业由于身处发达的金融市场中，对营运资金的管理己经形成了一个较系统、较科学的体系。它主要侧重于优化资金结构，追求资金协调和强化资金的定量控制，属于内外结合型管理模式。在我国，自1993年会计准则实施后，企业开始使用营运资金这一概念。相对于西方企业，我国企业对营运资金的管理是粗放式的。企业对营运资金的管理主要侧重于节约资金占用，加强管理责任制等，属于内向型管理模式。 在我国，营运资金短缺一直制约着多数企业的发展。针对目前我国企业在营运资金管理方面存在的不足，加强营运资金的管理是当前多数企业函待解决的问题。对于中小企业来说，注重营运资金内部的管理非常重要。这是因为，中小企业往往在固定资产方面的投资较少，流动资产在总资产中的比重高，而且中小企业进入长期资本市场存在一定的局限性，短期负债在总资本中占的比例较大。 2 SN公司营运资金管理现状 2.1SN公司简介 SN公司是一家具有国内一流技术水平的公司，拥有多年信息安全从业经验，有信息安全精英技术团队组成的信息安全公司。SN公司成立于2014年2月在北京市工商行政管理局登记注册成立，注册资本为4000万，其中货币出资1200万元，知识产权出资2800万元。注册地址为北京海淀。总部及研究院在北京，全国28个办事处及分支机构，31个区域售后服务中心，神州大伙伴（代理商或经销商）全国共计600余家。公司的正式员工近300人，90%员工具有3年以上联想经历，本科以上93%，硕士以上23%。公司的研发团队主要来自于军队、中科院、著名高校和业内信息安全专家，国内最具实力的防火墙，SOC研发团队。公司有八大产品线60余款产品，构建信息安全行业整体解决方案。公司的组织结构图如图2-1所示： 总裁 总裁 执行副总裁 执行副总裁 执行副总裁 产品决策委员会 技术决策委员会 质量与中试部 产品 营销部 行业行销中心 区域销售中心 客户 服务部 供应链管理部 质量与中试部 安全服务部 SOC事业部 南方大区 北方大区 财务部 品牌与市场推广部 人事行政部 图2-1 SN公司组织结构图 资料来源：SN公司的网站公开资料 SN公司的组织结构是完全以销售部门为核心的扁平