企业内部控制的设定原则.pptx

审计部：;3.9%;单位：千台;引 子;比如:;所以：; 现 代 企 业 内 部 控 制 ;MOTOROLA的三件法宝; 内部控制能够帮助我们绕过途中的陷阱，到达目的地。 ----MOTOROLA总裁加利·吐克;内部控制是什么 内部控制怎么做; 内部控制的概念 内部控制五要素;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。6月-216月-21Wednesday, June 9, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。07:57:0007:57:0007:576/9/2021 7:57:00 AM 11、人总是珍惜为得到。6月-2107:57:0007:57Jun-2109-Jun-21 12、人乱于心，不宽余请。07:57:0007:57:0007:57Wednesday, June 9, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。6月-216月-2107:57:0007:57:00June 9, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。09 六月 20217:57:00 上午07:57:006月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。六月 217:57 上午6月-2107:57June 9, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/6/9 7:57:0007:57:0009 June 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。7:57:00 上午7:57 上午07:57:006月-21;内部控制定义 在组织内建立经营政策、标准和程序，并通过各级管理层和员工有效运行，以此来防范风险，达成组织的目标。组织中的所有人员都负有相应的职责。 ; 内 部 控 制 是 什 么 ？;内部控制的目标：; 内部控制的概念 内部控制五要素;信息与沟通;信息与沟通;;信息与沟通;信息与沟通;信息与沟通;内部控制是什么 内部控制怎么做;内部控制的目标：; ; 内 部 控 制 怎 么 做？; ; ;COSO理论是分析解 决问题的方法论;成功案例 联想新大厦自动化立体库，运用有效的风险规避手段，采用专家参评，多家招投标，采用公证、公平、公开三原则，利用成套建设市场竞争机制。投资少，效果好。 立体库验收时，专家感叹：联想用买钢材的钱，建了一个国内先进的自动化立体库。 ;内部控制类型： 预防性控制 检查性控制 纠正性控制 指导性控制 补偿性控制 ;内部控制方法： 组织控制 人事控制 风险评估 程序控制 检查控制 设施设备控制; ; 案例四;人事控制;风险评估; 内 部 控 制 是 什 么 ？; 政策 规章制度 流程 作业指导书 ; ;实施监控; 内 部 控 制 怎 么 做 ; 内部审计的定义 —国际内审协会（I I A）1999; 协助管理层评估公司风险 帮助管理层完善内部控制 ;推进内控 防范风险; 内部审计的工作流程：;;内部控制是什么 内部控制怎么做; 内控的概念 ;内部控制的目标：; 内 部 控 制 是 什 么 ？;信息与沟通; ;我们的目标：无惊讶;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。6月-216月-21Wednesday, June 9, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。07:57:0007:57:0007:576/9/2021 7:57:00 AM 11、人总是珍惜为得到。6月-2107:57:0007:57Jun-2109-Jun-21 12、人乱于心，不宽余请。07:57:0007:57:0007:57Wednesday, June 9, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。6月-216月-2107:57:0007:57:00June 9, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。09