某工程有限公司财务管理办法.doc

精品资料/word可编辑 精品资料/word可编辑 PAGE / NUMPAGES 精品资料/word可编辑 ZHANGDAOMING集团第五工程有限公司财务管理办法DAOMING集团有限公司 财务制度指南 第一号 财务管理办法 第一章 总 则 第一条 按照建立现代企业制度的要求，为明晰产权、理顺资本与财务管理关系，利用经济杠杆，完善企业财务制度体系，规范财务行为，建立健全内部牵制制度，加强企业内部财务管理和经济核算，确保企业健康、有序发展，根据集团公司、《公司章程》及其他有关规定，结合我公司实际，制定本办法。 第二条 财务管理是正确处理好财务关系的工作。财务关系是指企业在资金的筹集、投资、使用、收入和分配活动中，与各有关经济利益实体之间产生的联系。主要指企业与股东之间的关系、企业与政府各部门之间的关系、企业与债权债务人之间的关系、企业与所属内部各单位之间、与职工之间的财务关系。 第三条 财务管理的基本原则是：以资金管理为中心，建立健全内部财务管理制度，完善内部经济责任制，严格执行国家和上级规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳税金，维护投资者的权益，接受国家审计、税收等部门及上级单位的监督检查，确保资产的保值、增值。 第四条 我公司财务管理的指导思想是：按建立现代企业制度的要求，以提高经济效益为中心，以资金管理、预算管理为核心，以成本管理、内部控制制度为重点，以会计基础工作为保证，建立二级资金管理体制，进一步明确各单位经济权和财务权，确保企业资产、债务、收益的安全、真实、完整、合法性，实现股东利益最大化。 第五条 建立二级资金管理体制，明确项目部经济权与公司财务权。项目部经济权是指围绕本工程项目成本而进行的资金收支权，如调迁费、临时设施、验工计价收入、物资采购、外部劳务拨款、发放工资、开支管理费、支付折旧大修款、支付租赁费等等，权力归项目部；非本工程项目成本之外的资金收支如投资、银行贷款、对外借款、担保、投标、资金调动、集资、入股、签署经济合同、利润分配、亏损弥补等，都属财务权，权力归公司。 第六条 财务管理层次： (一)公司的财务管理：作为国有资本金和职工持股会资本金的直接使用和经营者，行使《公司法》赋予企业的有关财务管理的权责，全面履行经济权和财务权，主要负责本企业资金筹集、供应和运用的全过程管理，保证国有资产和持股会股东资产的保值增值，对企业经营成果负连续的经济责任；是企业的投资中心和利润中心。主要职责有： 1、执行国家和集团公司的国有资本与财务管理办法，制定具体的实施细则； 2、确定企业的财务管理体制； 3、编制企业年度财务预算与财务会计报告； 4、按照规定的程序和权限处置企业资产； 5、按照集团公司的规定确定企业内部分配制度； 6、制定企业及其子公司增加或减少注册资本的方案； 7、制定企业所属子公司的资产重组方案，依法审定企业所属子公司以下企业的资产重组事项； 8、实行企业的内部资金集中统一管理，依法管理本公司投资、融资事项； 9、制定公司对外担保管理措施，依法审定所属子公司及其以下企业对外担保事项； 10、组织公司内部财务考核与评价，落实国有资本的保值和增值的责任； 11、汇总上报财务会计报告和年度财务预算，申办企业国有资本与财务审批事项； 12、履行集团公司授予的国有资本管理职能，行使其他有关企业国有资本与财务管理的职能。 公司机关是代表全公司管理本单位的人、财、物和履行法人权利、义务的中枢执行机构。 公司财务管理原则上实行二级财务管理体制，即公司机关、项目部（含厂、段、公司）分别设立财务机构。工程队一般不再设财务室，可设代领代报会计员或核算员，确实需要的可设第三级一次性临时财务派出机构。 （二）项目部（分公司）及其他内部独立核算单位的财务管理。项目部是一次性施工生产临时组织机构，工程项目是一次性的成本中心，项目经理是一次性的授权管理者。项目部不是独立的法人，实行授权制管理，充分享有围绕本工程成本的项目经济权，享有公司授权范围内的财务权；在授权范围内履行职责和权限，越权对外的管理行为在本单位无效，所造成的损失（如担保、抵押、借款、私自承揽工程、签订未经授权的合同等）由个人偿付。实行经理负责制、承包经营责任制和以项目（公司、段、