某工程公司财务部管理制度.doc

精品资料/word可编辑 精品资料/word可编辑 PAGE / NUMPAGES 精品资料/word可编辑 工程有限责任公司 财务部管理制度 财务部工作职能 岗位设置：会计、出纳。 主要职能： 处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。 贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。 协同业务部门管理往来账款。 协调当地工商税务机关关系。 按时提供各种财务报表。 第二条 岗位职责 （一）会计人员岗位职责 严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。正确组织公司的会计核算与财务管理工作。 按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。 合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。 定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。 组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。 正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。 定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。 按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。 妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。 定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。 （二）出纳人员工作职责 严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。 根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。把握好账户余额避免空投。月末编制“银行存款余额调节表”。 保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。金库密码要必威体育官网网址，金库钥匙不得转交他人。 妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。 严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。 支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。对于不符合规定的款项有权拒付。 不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。 收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。 第三条 现金管理 设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。 出纳人员到银行提取现金，应当填写《现金支票使用登记簿》(表一)，写明用途、金额，经负责人批准后方可提取。 现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。 现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》（表二），经审批签字后方可办理。借款后必须在三日内报销清账(工程部可根据工程情况十日内报销清账)，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。 第四条 银行存款管理 设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额，并将余额报知负责人。 月份终了，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。 办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。 根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。 银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。支付大额款项时需由公司执行董事签字同意。 公司员工因工作需要领用支票，必须凭审批后的《请款单》，并要在《转帐支票使用登记簿》（表三）上签字，登记支票号码、金额、