商业银行授信业务审查审批要点.docx

商业银行授信业务审查审批要点 授信业务审查审批要点〔试行〕一、程序及要件审查〔一〕支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。〔二〕支行申报的业务要件是否齐全。依据总行相关文件及《关于标准支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：1、支行信贷档案资料〔档案内容须填写完好〕。2、客户书面申请。3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表〔的确无法供应的除外〕，集团客户另需供应合并报表。其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原那么上不得相差3个月。年度财务报表须经过专业审计机构审计〔客户授信额度在3000万元以内或工程法人可除外〕，至少包括三局部：〔1〕财务报表〔资产负债表、损益表和现金流量表〕；〔2〕财务报表编制说明；〔3〕专业审计机构的审计结论。4、全部贷款近期的五级分类状况。5、贷款的信誉评级和风险度测算状况。6、支行通过人民银行《企业信誉信息根底数据库》查询的客户在其他金融机构的融资状况、信誉状况、不良记录状况等。7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资状况、信誉状况、不良记录状况等。〔三〕以下授信业务需事先征询总行相关部门看法：1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的看法；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。2、涉及打破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的看法。3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的看法。4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的看法。5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的看法。6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的看法。二、合法合规性审查〔一〕审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产力量、工艺、产品和重复建立工程赐予贷款支持。〔二〕审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导看法的有关规定，防止借款人违背国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违背国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。三、综合承贷力量审查〔一〕把握客户根本状况，分析其进展前景1、分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位臵及历史变革等。对上市公司还要分析其上市时间、募集资金数额、近期股权构造及主要股东的股权比例。审查要点主要包括：⑴借款人是否具备《贷款通那么》规定的主体资格。⑵借款人行业排名及进展前景状况。⑶注册资金与实收资本是否全都，不全都的说明缘由。⑷是否涉及重大诉讼。⑸有无穿插违约的历史记录。2、分析借款人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、市场份额、出口创汇力量、实际销售、潜在销售及库存改变等状况。3、分析借款人主导产品资源储藏状况或上游原材料供给状况及下游产品市场需求状况，分析对供给商的依靠程度。4、分析借款人主导产品的主要竞争对手状况及行业特征、行业管制、行业定位状况，分析行业胜利的关键因素。5、分析借款人技术和设备情况、对外投资及投资收益状况。6、分析借款人核心领导层的综合素养、经营管理力量及法人代表的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其阅历、相对于全部者的独立性等状况。分析影响决策的相关人员〔实际掌握者〕状况及决策过程。7、分析借款人其他需要说明的状况，如拟上市状况、改制状况、债转股或债务重组状况、目前诉讼状况及其他重要状况，对其公司治理、履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方面进展分析。8、分析与客户信贷业务相关的社会购置力、通货膨胀、汇率、货币供给量、税收、政府财政支出、价格掌握、GDP增长、外汇来源、外汇管制规定、利率、政府其他管制等宏观经济环境改变对客户进展前景的影响。〔二〕把握客户银行融资总量、构造和质量状况，分析客户融资力量及信誉情况1、把握借款人与我行合作状况。分析借款人近三年信誉等级及改变、根本帐户开立、通过我行结算占比以及其他中间业务占比状况。2、把握借款人银行融资总量及我行融资占比。通过人民银行《企业信誉信息根底数据库》查询结果，对借款人在其他金融机构的融资状况、信誉状况进展分析推断。分析客户在我行的融资余额与其年销售收入是否匹配，审查我行融资占比是否符合相关信贷政策和管理要求。3、理解本地区同业和我行对借款人的授信状况。审查我行对该客户核定的最高综合授信额度及目前的可用授信额度状况。4、理解有无不良信誉记录或债务重组、核销贷款及挂帐停息等状况。5、理解有无逃废银行债务状况。6、理解对外担保状况及其他或有负债状况。〔三〕全面分析客户财务情况，核