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东芝家用电器销售（南海）有限公司 监察部工作章程 第一章 总则 第一条 为规范东芝家用电器销售 （南海）有限公司监察部的工作， 明确监 察部的职责和权限， 发挥监察部在强化公司内部控制、 保护公司资产的安全完整、 改善公司经营管理、提高公司经营效率、 切实维护投资者的利益等方面的作 用， 保证公司内部控制的有效实施， 根据中华人民共和国财政部会同国资委、 审计署、 证监会、银监会、保监会六部委联合制定的《企业内部控制基本规范》 、《企业内 部控制应用指引》及其他相关法律和法规，结合公司实际情况，制定本章程。 第二条 本章程所称的“监察工作” ，是指公司内部审计及监督工作，即通 过独立客观的监督、 检查和评价活动， 对公司经营活动及内部控制的真实性、 合 法性和有效性进行审查和评价，对公司经营管理大纲及各项规定、决策、决议、 决定的执行情况进行检查， 并提出建设性的建议， 以提高公司运营的效果及效率。 本章程所称“监察人员”及“审计人员” ，是指在公司和下属单位从事内部 审计及监督工作的人员， 包括监察部监察专员、 派驻下属单位的审计人员以及从 非监察部抽调、借用短期从事审计工作的人员。 本章程所称“下属单位” ，是指东芝家用电器销售（南海）有限公司（简称 “THS公司”）各销售管理中心及办事处。 第三条 监察部依据公司的内部控制制度开展工作。 公司监察部对公司董事 会负责，在董事长和财务总监的领导下，依照国家法律、法规和有关政策，依照 公司规章制度， 独立开展工作及行使内部审计监督权， 发挥监督、 评价和服务功 能。 第四条 监察部为管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息。其目 标包括促进公司内部程序的合理性和资源利用的效率性， 保护资产的安全和完整， 防止错误和舞弊的发生， 保证内部管理报告和对外财务报告的可靠性， 确保公司 各项规章制度与有关决议、 可适用标准等得到遵守， 进而保证经营的效果和效率。 第二章 监察部的组织架构及人员要求 第五条 监察部是公司专职的内部审计及监督机构，是公司董事会及审计 委员会的直接隶属机构。 监察部在工作上直接向财务总监及总经理报告， 特别重 大的直接向公司董事会及审计委员会报告。 第六条 监察部应配备符合工作要求的监察人员，作为一个整体应该拥有 或获取履行职责所需的知识、 技能和其他能力。 监察人员应具备一定的政治素质、 专业能力、 审计经验及恰当地与他人进行有效沟通的人际交往能力， 以保证有效 地开展内部审计及监督工作。 监察人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知 识，提高专业水平和工作能力。 第七条 监察部的工作应保证独立性和客观性。监察部不得负责被审计单 位经营活动和内部控制的决策与执行。监察人员在从事内部审计及监督工作时， 与被审计单位及其主要负责人在经营上应没有利害关系； 监察人员与被审计单位 - 1 - 或被审计事项有直接利害关系的， 应当回避。 监察部在确定审计范围、 实施审计 及报告审计结果时，应不受干扰和控制。 第八条 监察人员应当遵守国家制定的各项法律法规及职业道德规范，