离任审计报告.docxVIP

关于同志任公司总经理期间经济责任审计结果报告 XXXX总公司领导： 根据XXXX总公司人事部司人字［2002］第号“关于对 公司 原总经理 同志进行离任审计的委托书”、审计处审通字［2000］ 第 号“关于对 公司原总经理 同志进行离任审计的通知及中 共中央和国务院关于对企业领导人员实行任期经济责任审计的 决定，我处于 年 月 日至年 月 日派出以 同志为组长，有 同志参加的 人审计组。审计组在该公司领导及相关人员配合下, 盘查了库存及现金、核对了凭证、账册、报表、审阅了相关资料 和制度汇编，并根据需要进行了查询和落实，对 同志在 年 月 日至年 月 日任 公司总经理期间的财务、会计、经营管理、 社会经济责任进行了审计。审计工作得到了公司总经理、公司 干部、职工及同志的积极配合。现将有关情况报告如下： 基本情况 公司注册资本为 万元。经营范围：。 同志任总经理至 今，该公司主要经营 商品，现设 等部门，另有 分公司及网 点。现有在职职工人，离退休职工人，其他职工人。 本次审计核查了该同志任总经理期间的经济责任情况，重点 审计了 年以来该公司的资产、负债、损益、和管理等方面情 况。 审计结果 （一）资产情况 2001年 月末，该公司账面资产 万元，审计核实为 万元, 核增万元。资产总额比同志任职初增加（减少）万元，增加 （减少）%o其中：流动资产万元。包括：货币资金万元，短 期投资 万元，应收及预付款项 万元，其中确认已形成坏帐损 失的万元，时间超过三年以上的呆帐等潜在损失 万元。存货 万元。长期投资万元，包括：股票投资万元，债券投资 万元, 其他投资 万元。固定资产 万元，包括：房屋及建筑物 万元, 电子通信设备 部价值万元，小汽车辆价值万元，其他运输 车辆部价值万元，其他资产万元。无形资产 万元。包括: 专利权万元，土地使用价值万元，商誉价值万元。递延资 产 万元，包括：应摊销费用万元，租入固定资产改良支出 万 元。其他长期资产万元，包括：特准储备物资万元，银行冻结 物资或存款万元，涉及诉讼中的财产价值 万元。 （二）负债情况 截止2001年12月底，该公司账面债务金额 万元，审计核 实金额为万元，比该同志任职初增（减）%;负债率为%,比 任职初增（减）个百分点。其中：流动负债万元，包括：短 期借款万元，应付票据万元，应付帐款万元，预收货款万 元，其他应付款万元，应付工资万元，应付福利费万元, 未交税金万元，未付利润万元，其他未交款万元，预提费 用 万元，一年内到期长期负债 万元，其他流动负债 万元，。 长期负债万元，包括：长期借款万元，应付债券万元，长 期应付款万元，住房周转金万元，专项应付万元。债务增 加主要是所致，不能及时偿还债务的原因是等。 （三）损益情况 同志任职期间（年月至年月）该单位销售收入总额为 万元，该同志离任时（年）销售收入为 万元，与该同志任职初 （年）相比增加万元，增长%o完成销售收入状况分析： 该同志任职期间，该单位账面反映共缴纳税金 万元，审 计核实金额为 万元，其中离任时（年）交纳税金万元，比该 同志任职初（年）增加 万元，增加％。 3?年月至年月，账面反映实现利润总额 万元，审计核实利 润总额万元，核增万元，增%,其中离任时（年）实现利润 万 元与该同志任职初增加 万元，增加％。完成利润总额状况分析: 任职期间实现税后净利润 万元，其中离任时（年）净利润 为 万元，与该同志任期初（年）相比增加 万元,增加 为 万元，与该同志任期初（年）相比增加 万元, 增加%o （四）权益情况 同志离任时（年月末）,账面反映所有者权益为万元，审计核实所有者权益为万元。与该同志任职初期相比（年月末）增加（减少）万元。增加（减少）的主要原因是 同志离任时（年月末）, 账面反映所有者权益为 万元，审 计核实所有者权益为万元。 与该同志任职初期相比（年月末） 增加（减少） 万元。增加（减少）的主要原因是 （五）内部控制制度 同志任职期间该公司共有人员职责分工、业务处理程序、经 济活动信息传递流程等规章制度 篇，其中制约功能健全、执 行有力的有 篇；制约功能存在不同弱点的有 篇；缺少内控功 能 项。公司具有健全、完善的内部控制制度，并且均能有效的 发挥作用，具有高信赖程度（内部控制较为良好，但存在一定的 缺陷或薄弱环节，在某种程度可能无法反映经营管理工作真实过 程和结果，控制风险能力中等。或重要的内部控制制度明显实效 或多数制度不发挥作用大部分经济业务和会计纪录失控，各项数 据及资料经常出错，从而证明无法信赖内部控制制度）。 （六）其他方面的审计情况 涉及发现的财务管理、经济效益、内部控制等方面存在问题 继续注意改进的方面，为个人配备办公用品，延伸审计下属单位 问题及本人责任等。 审计查处的主要问题及责令自行纠正事