内部控制基本理念.pptx

內部控制根本理念 ; 壹、人類社會的演變;貳、內部控制演變; 參、內部控制之目的; 肆、內部控制定義;伍、內 部 控 制 之 架 構;陸、內部控制三Ｃ原則;柒、內部控制目標分類圖　; 捌、建立內部控制要件; 玖、交易循環之關係;配合業務流程，本著建立內部控制要件加以 設計，如固定資產循環設計要項： 一、編製預算 二、建立授權制度 三、建立採購制度 四、分析購價差異 五、劃分資本支出及收益支出 六、登錄財產卡 七、建立報廢制度 八、定期及不定期盤點 ;設計薪資循環要項： 一、業務單位：申請用人 二、人事單位：管控人員、覆核薪點 三、會計單位：覆核薪資冊 四、出納單位：代扣稅款、辦理薪資入戶 ; 拾貳、員工薪津流程圖; 拾参、員工薪津作業項目;拾肆、員工加班費及外勤誤餐費流程圖 ;拾伍、員工加班費及外勤誤餐費作業項目 ;拾陸、暫付款項作業流程圖 ;拾柒、暫付款項作業作業項目 ;拾捌、COSO ERM 架構要素;拾玖、風險管理與內部控制之關係;貳拾、企業風險管理架構;;簡報到此結束謝謝大家！;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。六月-21六月-21Thursday, June 17, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。08:41:0708:41:0708:416/17/2021 8:41:07 AM 11、人总是珍惜为得到。六月-2108:41:0708:41Jun-2117-Jun-21 12、人乱于心，不宽余请。08:41:0808:41:0808:41Thursday, June 17, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。六月-21六月-2108:41:0808:41:08June 17, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。17 六月 20218:41:08 上午08:41:08六月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。六月 218:41 上午六月-2108:41June 17, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/6/17 8:41:0808:41:0817 June 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。8:41:08 上午8:41 上午08:41:08六月-21