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财务部管理规章制度
一、财务部部门职能:
1、负责公司财税计划的编制与实施;
2、负责租金、税金、物业管理费等费用的足额收缴工作;
3、编制公司各种财务报表及帐务处理;
4 、负责员工薪酬发放、出差报销及日常帐务处理等财务管理工作;
5、负责公司外部财务环境协调处理工作。
6、商户日常费用的收取。
7、公司库房等购买用品的建档记录。
二、财务部部门职责:
1、制订公司财务、 会计制度和预算管理制度, 建立和完善财务管理和会计核
算体系;
2、负责公司内控制度建设、执行和公司内部审计工作;
3、负责公司会计核算,编报公司财务预算和决算;
4 、分析公司的财务经营情况;
5、负责公司资金调度和管理,办理各类结算业务,办理银行帐户、证券帐户
的开销户,办理公司纳税申报和内部费用报销工作;
6、配合有关部门定期对公司资产进行盘点;
7、负责接受审计、稽核、税务和有关上级领导部门工作检查;
8、对公司经济业务的决策提出财务或税收筹划建议;
9、负责公司所需物品的采购及管理工作;
10、完成公司领导交办的其他事项。
三、财务部各管理规章制度:
1、财务管理制度:
主要包括日常现金流量的管理、收费管理、仓库管理;
A、财务部负责公司的认证审核, 总帐的设置和登记及会计报表的编制、 上报,
并实施成本控制;
B、学习国家财政、 税收方面的方针政策, 维护公司利益不受侵犯, 坚持原则,
秉公办事;
C、加强经济核算,管好用好资金,严格执行各项开支标准;
D、对财务的各个环节手续清楚, 能正确处理各环节帐目。 协调和督促财务部
门的各项工作, 认真审核各种现金发生事项的收付凭证, 严格按审批权限审查各
种单据,监督控制开支范围,不符合规定的一律不予报销;
E、负责设置总帐帐户,审核原始凭证,并汇总登记总帐;
F、指导财务工作的开展, 编制和汇总财务计划, 监督和检查各财务工作和制
度的执行情况;
G、认真执行税法, 做好合理避税工作, 按规定正确及时提取各项税金和各项
款项,并按时足额上缴;
H、按照编制和汇总会计报表,做到报表及时,数字真实,内容完整,说明清
楚,为领导提供完整的数据资料,并按月、季、年写出财务分析,进一步挖掘增
收节支的潜力。从经济效益角度,进行可行性分析,为领导决策提供依据,当好
领导的参谋;
I 、加强财产管理,及时核对帐目,达到帐帐相符,帐实相符;
J 、按规定妥善保管好各项凭证、帐簿、报表及核算资料,定期装订整理立卷
归档;
K、财务处理方法应前后各期一致,不得随意变动。如有变动,应当将变动情
况和原因, 变动后对公司财务各状况和经营成果的影响, 作出书面说明, 报董事
会和总经理;
L、协助和配合各部门的工作,并与财政、税务、银行等有关部门保持密切联
系,沟通信息,发挥作用;
M、严格按照公司各类合同条款规定要求, 对收费实行严格管理, 正确使用发
票小票和各类促销凭证、 管理发票、小票和各种有价证券, 避免各种问题的发生;
N、完成领导布置的各项临时工作。
四、暂借款及预付款审批制度:
1、暂借款是因业务需要的临时借款, 包括差旅费及各种临时性借款。 借款时
须按“借款单”要求填列各项栏目,并按规定审批权限审批后,由财务部付款;
2、预付款是指因公司业务的需要, 需预先支付的各项, 需由经办人按要求填
写“付款申请书”,向财务部出具采购申请单等材料,完备各项审批手续后,方
可付款;
3、以上经济业务发生时, 需领用空白支票的, 由财务人员在支票上写明日期、
用途及限额, 由领取人在支票存根上签收。 支出时必须填写大小写金额, 并及时
告知出纳付款金额。 不得将空白支票交给其他单位或个人。
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