【财务管理】房地产企业财务信息系统管理指引.docVIP

PAGE 8 财务信息系统管理指引 编 制 日期 部门长审核 日期 分管领导审核 日期 批 准 日期 修订记录 日期 版本号 修改内容 修改人 审核人 审批人 流程图 无 指引概况 指引目的 为加强财务信息系统的管理，保证财务信息系统的正常、安全、高效运行，促进管理信息化工作持续健康地发展，根据财政部《会计电算化管理办法》、《会计电算化工作规范》及《公司财务管理制度》，结合财务信息系统工作的特点，制定本指引。 适用范围 公司及下属全资、控股子公司（以下简称“下属各单位”）。参股公司可参照执行。 定义 无 指引主导部门 财务部 指引参与部门 控股财务部 部门 指引中承担职责 财务部 控股财务部 工作程序 总则 控股财务部是财务信息化工作的主管部门，公司及各下属单位财务信息化工作必须在控股总部财务部的领导下进行。公司及各下属单位必须根据控股总部的各项规定、标准和规范，结合本单位的实际情况，开展财务信息化工作。 本指引所称财务信息系统，是指在集团数据中心统一部署实施的实现财务核算、报表、分析等功能的综合管理信息系统，包括财务核算系统、合并报表系统、债务管理系统、综合财务分析系统（BI）等。财务信息系统采用集中式数据管理模式，各单位的财务会计信息，统一集中存放在公司或集团的数据中心(数据站)，公司及各下属单位的工作站通过局域网或互联网与数据中心连接。 公司及各下属单位的会计核算必须使用控股总部统一规定的财务信息化软件。各单位自行开发或购置的其他会计核算上的辅助软件，在不影响统一财务软件使用的前提下，报控股总部财务部备案后方可投入使用。 公司及各下属单位的财务部门必须配备有专用的电脑设备，并且有良好的网络环境。 财务信息系统是公司管理信息化的重要组成部分，公司及各下属单位负责人是财务信息化工作负责人，负责财务信息系统的实施领导工作，并协调相关部门之间的关系。 财务信息系统岗位分工及岗位职责 控股总部财务部配备专职财务信息系统管理员，负责公司及各下属单位财务信息系统的日常管理工作，检查和监督系统运行情况和操作使用情况。具体职责包括： 负责公司及各下属单位财务信息系统具体应用，根据软件功能及公司的实际情况，确定公司财务系统应用模式； 负责系统软什、硬件、网络、及财务软件的管理和维护等技术问题，保障财务信息系统正常运行； 负责解决其他管理业务系统的数据和财务信息化软件的数据交换的问题； 掌握系统管理员权限，按公司及各下属单位财务负责人的书面要求，为其它财务人员分配使用权限； 公司及规模较大且自有网络的各下属单位，必须配备一名财务信息系统管理员，或者由具备条件的财务主管兼任。公司及各下属单位系统管理员必须具备计算机知识和熟悉本单位的财务会计业务，协助控股总部财务部管理本单位财务信息化工作。公司及各下属单位系统管理员的职责包括： 负责协助单位财务负责人为其他岗位人员分配系统使用权限； 负责维护和管理单位账套的基础资料及相关设置； 负责收集分析各单位终端用户的问题； 负责沟通联系相关的维护人员，协助开展维护工作； 监督和检查单位账套的用户操作使用情况； 负责监督账套的系统应用，防止舞弊行为，保障会计数据真实性。 公司及各下属单位系统管理员可由财务信息化专员担任，亦可另委任其他人员，并且一人可兼任多个账套的账套管理员。 公司及各下属单位系统管理员负责依据财务负责人或其他授权人员签字通过的会计岗位权限申请，对各会计岗位进行权限分配。定期审阅系统账号，避免授权不当或存在非授权账号，禁止不相容职务用户账号的交叉操作。 操作人员岗位的设置，必须符合内部控制制度的要求，包括公司及各下属单位系统管理员不得兼任出纳工作、出纳人员不得兼管凭证制作及审核工作等。主要岗位包括： 会计核算：负责输入记帐凭证和原始凭证等会计数据，输出记帐凭证、会计帐簿、报表及其它辅助数据； 审核记帐：负责对输入计算机的会计数据(记帐凭证和原始凭证等)进行审核。登记机内帐簿，对打印输出的凭证、帐簿、报表进行确认； 财务分析：利用基础数据辅助进行财务分析工作。 公司及各下属单位系统管理员在变动前必须办理交接手续，接替人员应认真接管移交工作。具体要求如下： 由控股总部系统管理员和本部门负责人共同监交； 交接完毕以前的系统管理维护工作由原系统管理员负责； 交接完毕后，由监交人员及交接双方签字，并作为会计档案存盘； 移交清单包括的内容： 系统管理员的操作密码； 所有的历史数据备份； 所有版本的财务信息系统软件； 下属单位系统管理员名单； 其他应交接的内容。 对交接的内容应进行机上测试，确保交接质量。上述几项密码应最后交一旦交接，接替人员应立即更换密码，并开始承担系统管理员的所有工作。 其它一般操作人员的岗位交接，应在移交清册中列明用户名、权限码，会计数据媒体及有关数据、实物等