现金流量的时间价值函数.pptx

一、根底知识单元引用1、相对引用：A5 B7 C92、绝对引用：$A$5 $B$73、混合引用:A$5现金流量的时间价值函数Rate: 每期利率nper: 年金处理中的总期数pmt: 年金pv: 现值,初始值,省略时其值为零fv: 终值,省略时其值为零type: 年金类型, 0(普通年金);1(先付年金) 现金流量函数格式年金终值函数 FV()FV(rate,nper,pmt,pv,type)每年年底存入100元,6年后其值为?=FV(7%,6,-100,1) 其返回值为:765.4=FV(7%,6,-100) 其返回值为:715.3年金函数语法:PMT(rate,nper,pv,fv,type)功能:期数、利率及现值或终值条件下，返回年金中各期付款额注意：年金中包括本金和利息例：企业租用设备，租金36000元，求每年支付租金=PMT(8%,5,36000) 返回值 - 9016.43年金现值函数PV(rate,nper,pmt,type)例:以后6年中每年得到100元,现在应存入?=PV(6%,6,100,1) 返回值 - 521.2年金中的本金和利息年金中的本金:PPMT(rate,per,nper,pv,fv,type) 年金中利息：IPMT(rate,per,nper,pv,fv,type)例如：求上例中第2年的本金和利息=PPMT(8%,2,5,36000)返回值：6627.35=IPMT(8%,2,5,36000) 返回值：2389.08=PMT(8%,5,36000) 返回值：9016.43EXCEL在财务分析中应用财务报表分析概述财务分析的数据源财务分析模型获取数据辅助数据源单机手工网络客户/效劳器〔一〕、会计核算数据源对于电算化会计核算环境，会计核算数据源的数据一般放在数据库文件中：foxpro、oracle、 paradox 等数据库文件，从财务分析来看，应能够从多种数据库中获取财务分析所需的数据。在windows环境中可以利用EXCEL的数据链接、Microsoft Query程序、ODBC 开放式数据库连接、Visual Basic宏程序等技术和方法，自动、准确、及时的从各种会计核算数据源获取财务分析所需的数据。〔二〕、辅助数据源杂志、报刊、INTERNET等。从数据库中获取数据的方法一、获取数据的根本概念〔一〕、利用Microsoft Query从外部数据库中获取数据ForBASEMicrosoftQueryEXCELOracleODBCSQLserver数据库〔二〕、利用VBA直接与ODBC通信从外部数据库中获取数据二、利用Microsoft Query 从外部数据库中获取数据比率分析模型设计一、从数据源获取数据二、形成资产负债表、损益表等相关报表注：〔1〕、同一工作簿不同工作表之间的数据链接公式：工作表名绝对引用！单元引用例：=sheet2!B17+sheet2!C17+sheet2!D17 =sum(sheet2!B17：D17) =sum(sheet2!B17,sheet2!c15,sheet21D6)------不连续区域立体表数据链接公式的表示：〔见p133)例如：公式中引用的B17、C17、D17单元是工作表sheet1、sheet2、sheet3、sheet4、sheet5多张工作表中的15个单元=SUM〔sheet1：sheet5！B17：D17〕=SUM〔sheet1：sheet5！A5,sheet1：sheet5！B6，sheet1： sheet5！C9〕--------------不连续区域 〔2〕不同工作簿之间的数据链接= c:\my document\[cwgl.xls]sheet3 !A5 =sum( A:\[cw.xls]zz ！D2：D3〕趋势分析模型设计一、由 ZZ.DBF 自动生成损益表二、绘制趋势分析图〔见EXCEL〕综合分析模型设计一、综合分析的方法〔一〕财务比率综合分析〔见财务比率综合分析表p139〕〔二〕杜邦分析见杜邦分析体系EXCEL在业务预测中应用业务量预测模型设计一、业务量预测方法〔一〕、直线趋势法y=ax+b求出参数A、B的值和相关系数R，就得到业务量预测直线方程，并可以根据相关系数判断该方程是否合理。r--------相关系数 r=0, 不相关 r=1, 呈函数关系 r 越接近于1，相关程度越强例：业务量=A*时间+B假设相关系数接近于1，说明时间和业务量之间成线性关系，可用此方程进行趋势预测；否那么，用该方程预测其结果将会不准确。〔二〕曲线趋势法根据过去假设干期业务量的实际历史资料，确定可以反映业务量增减