特别纳税调整的基本定义.pptx

转让定价同期资料要求与企业应对 ;主讲人介绍;专业实务著作;内容提纲;;全球转让定价;特别纳税调整的定义;;一、关联关系概述;二、关联关系类型;三、关联关系的具体内容;〔续〕;〔续〕;〔续〕;〔续〕;〔续〕;四、关联交易;〔续〕;〔续〕;〔续〕;五、独立交易与独立交易原那么;六、关联申报;;;;;;常见问题;;国税函[2021]363号文;〔续〕;;;;;〔续〕;〔续〕;〔续〕;〔二〕生产经营状况;〔续〕;〔续〕;〔续〕;?企业功能与风险分析表?;功能、风险与资产的根本关系;〔续〕;〔三〕关联交易情况;〔续〕;〔续〕;〔续〕;;〔续〕;?企业年度关联交易财务状况分析表?;〔四〕可比性分析〔苹果比苹果〕;;〔续〕;;?OSIRIS VS COMPUSTAT;可比公司的筛选过程;四分位法;〔续〕;;〔五〕转让定价方法的选择和使用;〔续〕;转让定价方法选择;通行的转让定价方法选择的数据统计;交易净利润法——税局关注焦点，企业适用重点;;三、准备流程;;四、其他“同期资料〞;〔续〕;五、程序要求;〔续〕;六、风险与罚那么;;转让定价调查与调整;一、重点对象 ;二、调查程序;〔续〕;〔续〕;〔续〕;三、认定程序;四、调整程序;五、跟踪管理;;;一、预约定价安排;;〔一〕适用企业;〔二〕适用期限;〔三〕受理机关;〔四〕六阶段;〔五〕根本原那么和双方义务;〔六〕监控管理制度;二、本钱分摊协议;〔一〕国税发【2021】86号文;;〔二〕本钱分摊协议的税务处理 ;〔二〕本钱分摊协议的税务处理;〔三〕备案与审核;〔四〕本钱分摊协议的同期资料 ;;;一、受控外国公司;;;二、资本弱化——不得税前扣除利息支出;二、资本弱化——同期资料证明;二、资本弱化——风险;三、一般反避税条款;联系方式;提问局部