2021年江苏赛奥生化有限公司IPO财务尽职调查报告.docx

精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -- 江苏赛奥生化有限公司 IPO财务尽职调 查报告 2021年 12月 31日 京都天华会计师事务全部限公司 - - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - - 第 1 页，共 46 页 精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -- 目 录 财务尽职调查报告 1 一、主体资格情形调查 2 1、申报主体资格 2 、公司成立情形 2 、公司股权变动情形 3 、公司经营范畴 6 2、中国证券监督治理委员会发行主体要求及主体资格评判 6 二、财务状况调查 8 1、资产情形调查 8 、公司资产总体情形 8 、截至 2021 年 12 月 31 日，公司主要资产情形 9 2、公司负债、权益情形调查 12 、公司负债、权益总体情形 12 、截至 2021 年 12 月 31 日，公司主要负债情形 13 、公司股东权益情形调查 16 三、经营情形调查 16 1、公司总体经营情形 16 2、公司 2021年度主要客户销售情形 16 3、公司 2021年度主要产品毛利情形 17 4、行政罚款情形调查 17 四、 关联方及关联交易调查 18 1、创业板 IPO方法相关规定 18 2、调查情形 18 3、评判 18 五、税收方面调查 19 1、创业板 IPO方法规定 19 2、调查情形 19 、主要税种及税率 19 、税收优惠情形调查 19 3、评判 20 六、会计基础工作规范调查 20 1、创业板 IPO方法规定 20 2、调查情形 20 - - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - - 第 2 页，共 46 页 精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -- 3、评判 20 七、内掌握度调查 21 1、创业板 IPO方法规定 21 2、调查情形 21 3、评判 21 八、担保情形调查 22 1、创业板 IPO方法规定 22 2、调查情形 22 3、评判 22 九、其他申报要求 22 1、禁止事项要求及评判 22 2、连续盈利才能要求及评判 23 十、尽职调查发觉的重要问题汇总 24 尽职调查结论 26 附送资料： 26 附件一、江苏赛奥生化有限公司资产负债表 27 资产负债表 27 附件二、江苏赛奥生化有限公司利润表 29 利润表 29 附件三、湖州阳光饲料制造有限公司尽职调查情形及报表 （一）历史沿革调查 1.1、公司成立情 况 30 - - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - - 第 3 页，共 46 页 精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -- 财务尽职调查报告 京都天华审字（ 2021）第 0000号 致：江苏赛奥生化有限公司全体股东： 京都天华会计师事务全部限公司（以下简称 “我们”或“京都天华 ”） 接受江苏赛奥生化有限公司（以下简称 “赛奥生化 ”）的托付，对赛奥生化开展 IPO前期财务尽职调查工作； 在出具本报告时，我们获得了赛奥生化理当局对如下事项的声明： 1、赛奥生化治理当局确认并保证为本财务尽职调查报告供应的调整后的财务报表（见附件），是依据企业会计准就的要求编制的，全部的调整事项依据充分，相关依据已经（或能够事后补充）供应应我们，调整后的财务报表公允地反映了被调查期间的财务状况、经营成果和现金流量情形；治理当局对该财务报表的真实性、合法性、完整性承担法律责任； 2、赛奥生化治理当局确认并保证全部的交易事项均已入账； 3、赛奥生化治理当局确认并保证全部资产的安全、完整，并且产权不存在争议； 4、赛奥生化治理当局确认并保证供应的账簿、凭证和财务报表是真实、完整的，供应的有关合同、内部决策、法律文件、税务文件等各种资料是真实 的，与之相关的经济业务行为的确存在或发生； 5、赛奥生化治理当局确认并保证无须披露的重大承诺事项、重大期后事项、重大或有事项； 6、赛奥生化治理当局确认并保证不存在为控股股东、实际掌握人及其掌握的其他企业进行违规担保的情形； - - -细心整理 - - - 欢迎下载 - - - 第 4 页，共 46 页 精品word学习资料 可编辑资料 - - - - - - - - - - - - - - - -- 7、赛奥生化治理当局确认并保证不存在可能导致非连续经营的情形（存在重大偿债风险，存在影响连续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项）； 8、赛奥生化治理当局确认并保证无违法、违纪、舞弊行为，也没有发觉治理人员或其他员工舞弊的情形； 9、赛奥生化治理当局确认并保证无蓄意歪曲或虚饰财务报