老板必须要知道的10个财务管理知识.pdf

老板必须要知道的 10 个财务管理知识 首先要能看懂利润表、现金流量表和资产负债表这三张 表，这是基础。其中资产负债表提供的是资产负债和权益在 某时点的信息，损益表现金流量反映的是期间发生额之类。 在此建议不需要关注所有信息，抓住重点就行，也不要只看 数字，要看数字背后的东西。 1、货币资金 不仅要看余额，还要看发生额，每个月现金的流入流出 情况对经营者来说是很重要的，要有资金计划，充分利用资 金，不能有闲置，更不能短缺； 2、投资 投资知道的知识当然是越多越好，就是普通人也应该都 知道点，但投资相关的金融财务知识实在太多太专业，老板 们掌握不住怎么办？建议还是在投资之前让财务做好项目 书，力求专业，从财务角度做好分析，老板们只要能看懂就 行，这个要求不高吧？ 3、往来款项 这里要关注授信，关注账龄，每个月要有个客户账龄分 析表，超账期的，超授信的都是风险，都是利润，要重点关 注，对业务来说，放几天不收，他们就能从中搞到好处，对 财务来说，这都是工作量，人都有私心，所以老板只能靠自 己； 4 、存货 存货也是资产，闲置一样是浪费，怎么利用老板们应该 都很清楚，在此就提醒二点，一是存货明细账和存货盘点真 的很重要，千万不要不当一回事；二是重视发出商品，发出 商品其实是债权，发出货的同时钱也就出去了，一样要有账 期，一样要算利息，更要及时了解及时结算； 5、固定资产 别看固定资产金额大，反而不用特别关注，只要让管理 部门做好登记，不要让资产闲置浪费就行。 6、成本和费用 老板要学会分清成本和费用的关系，成本是要和收入配 比结转的，费用是当期发生的，两者不是一回事，所以老板 要关注个人借款挂账的情况，这也是对公司资源的占用。还 要关注成本归集的合理性，关注有没有为了提高业绩把费用 当成本核算的情况。 7、预算管理 这个其实很重要，业务报费用合不合理其实财务很难把 关，没有预算，老板也只能听业务说，老板也是人，老板也 不想让员工骂，天天做恶人，有预算就有了依据，无形中就 多了一道关口。 8、内部控制 这个老板们其实多少都会点，再学点理论知识就够了。 内控的核心就规范化、流程化，一切都要按制度来。那制度 的核心又是什么呢？个人理解就是分工要科学，一人为私， 两人为公，部门之间，员工之间要能通力合作，又要相互牵 制。 9、税务 税务知识其实是非常专业的知识，很多财务人员都不见 得懂多少，对老板当然不能要求太多，知道点增值税基本原 理就成。但是不懂税怎么知道自己家的税有没有多交呢？最 好的办法就是和同行多交流，查查自己家的综合税负，再问 问别人家的，有了比较再问原因，多少就能心中有数了。当 然和税务局相关人员多打打交道也是个办法。 10、工程 有人提到固定资产要注意，其实要注意的是固定资产形 成以前的在建工程，所以项目立项造预算才是最重要的，这 其实不是财务的事，最多需要财务发挥监督职能，老板只要 把人用好就行。 总结： 老板要掌握的知识还有很多，得成半个财务。老 板对自己的要求要高一点，因为钱是自己的，责任风险都是 最大，知道的东西当然要比别人多。因为有的财务人员要么 太懒，该做的事不做，把账做完就结束了；要么太精，把财 务工作当人情；要么太保守，没事和业务对着干。反正老板 要找个合适的财务并不容易，最终还是要靠自己，不是要亲 力亲为，只要抓住关键点，有事没事敲打一下，就能起到很 好的效果，有人盯着，对财务工作的提高和开展也有好处。