公司战略与风险管理教材( ).pptx

;第六章 风险管理下的内部控制;;;二、内部控制的原那么〔掌握〕;三、内部控制的实施体系〔掌握〕 〔一〕以法制为推动 〔二〕以企业实施为主体 〔三〕以政府监管和社会评价为保障 四、内部控制的要素〔重点掌握〕 〔一〕内部环境是企业实施内部控制的根底。 【六大要素】： ·公司治理结构 ·内部机构设置与职责分工 ·内部审计 ·人力资源政策 ·企业文化 ·法制环境;;2.内部机构设置与职责分工 　　企业应当结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落???到各责任单位。 　　企业应当通过编制内部管理手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。 3.内部审计 　　企业应当加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。 　　内部审计机构应当结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。 　　内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，应当按照企业内部审计工作程序进行报告。 　　对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。;4.人力资源政策 〔1〕员工的聘用、培训、辞退与辞职。 〔2〕员工的薪酬、考核、晋升与奖惩。 〔3〕关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度。 〔4〕掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定。 〔5〕有关人力资源管理的其他政策。 　　企业应当将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。 5.企业文化 　　企业应当加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导老实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。 　　董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。 　　企业员工应当遵守员工行为守那么，认真履行岗位职责。 6.法制环境 　　企业应当加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律参谋制度和重大法律纠纷案件备案制度。;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;THANK YOU ;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决定。6月-216月-21Monday, June 28, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。02:50:5102:50:5102:506/28/2021 2:50:51 AM 11、人总是珍惜为得到。6月-2102:50:5102:50Jun-2128-Jun-21 12、人乱于心，不宽余请。02:50:5102:50:5102:50Monday, June 28, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。6月-216月-2102:50:5102:50:51June 28, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。28 六月 20212:50:51 上午02:50:516月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。六月 212:50 上午6月-2102:50June 28, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/6/28 2:50:5102:50:5128 June 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。2:50:51 上午2:50 上午02:50:516月-21