公司营运分析报告模版.pptx

××××投资股份xxx年x季度经营分析 xxxx年xx月xxx日 本报告的内容结构1.1 分析范围说明1.背景说明 1.2 报表体系介绍2.1 各控股公司三张报表分析2.2 股份公司分析2. 经营分析一季度经营分析3.1 并购12.3 内部比照分析3.2 并购22.4 竞争分析3.3 并购32.5 人力和研发3. 关键因素分析3.4 资产清理4.1 控股子公司13.5 财务升级4. 二季度经营预测4.2 控股子公司2 5、并购工程专题报告并购工程1、2、31.1 经营分析的重点范围总公司〔管理本部〕总公司〔合并〕控股子公司1控股自公司21.2 财务报告管理体系本报告的内容结构1.1 分析范围说明1.背景说明 1.2 报表体系介绍2.1 各控股公司三张报表分析2.2 股份公司分析2. 经营分析一季度经营分析3.1 工程1并购2.3 内部比照分析3.2 其他工程并购2.4 竞争分析3.3 工程2并购2.5 人力和研发3. 关键因素分析3.4 原有资产清理4.1 控股公司13.5 财务升级4. 二季度经营预测4.2 控股公司2 并购工程1并购工程25、并购工程专题报告2.1 20**年一季度经营分析〔三张报表分析〕 一季度价值树分析价值树影响方面单位：万元预算销售收入实际数–毛利率比照产品本钱净利润–销售费用费用÷管理费用–净资产收益率财务费用税收库存无形资产+现金和存款营运资金+净资产+应收帐款固定资产结论：单位：万元单位：万元区域全年预算一季度完成累计完成比率东北大区800万118.1万14.8％华北、山东大区2200万271.44万12.34％华东大区2200万301.8万13.72％西北地区400万9万2.3％华南大区2200万83.9万3.8 ％西南大区950万122.9万12.94%京津地区2000万309.6万15.48% 合 计10750万1222.7万11.37%BAMS是电信增值类产品，主要用在小区和驻地网接入，驻地网接入是电信部门开放运营业务中增值业务的尝试，目前刚起步；2610BAMS该产品核心技术为瑞斯康达公司从尤里维斯公司购买，产品功能需进一步消化、完善、定型，目前先在用户中试用，为下一步正式销售打好基础，故未开始实现销售；BAMS产品处于用户试用阶段，尚未实现销售收入。因素树影响方格预算价格根本维持不变实际数RC系列产品销售量季节性影响，略低于预售收入结论：预算实际数积极的屯货政策，有效降低材料本钱材料本钱生产本钱实施ISO9002和精细化管理，合理控制制造费用制造费用一季度毛利趋势分析营业费用〔20**年一季度〕单位：万元营业费用明细〔20**年一季度〕管理费用〔20**年一季度〕单位：万元财务费用〔20**年一季度〕单位：万元预算实际数217一季度销售费用低于预算101万元116销售费用538314305一季度管理费用低于预算108万元，主要为公司实行精细化管理所致。197三项费用管理费用15短期借款低于预算所致。财务费用1小结：一季度三项费用累计低于预算224万元，直接增加利润224万元。预算销售收入实际数332产品本钱及附利润三项费用税收目前执行7.5%所得税率。结论：销售收入低于预算410万元，偏差率为25%，主要在于BAMS未实现销售；采用 适度的屯货政策，降低材料本钱；合理控制三项费用；净利润超出预算252万元。单位：万元单位：万元资产客户名称?半年内一年内二年内金额二年以上合计账龄金额17921201001922半年内黑龙江哈尔滨电信 1,781,200.00 比例93.72%5.8%0.48%0100%半年内山东淄博电信 1,416,300.00 半年内山东胜利油田 1,363,300.00 半年内辽宁鞍山电业（代理商） 931,600.00 半年内山西太原电信 706,000.00 半年内重庆信息港 675,050.00 半年内山东威海电信 583,350.00 半年内重庆贝特计算机系统工程有限公司(代理商) 539,610.00 半年内江苏南京有线 534,950.00 半年内安徽合肥西子(代理商) 514,184.00 ?占应收账款总额43.7%单位：万元企业应收账款中，半年以内应收账款占93.72%，到达公司年度经营方案的要求。 单位：元应收账款前十名客户情况表 上表数据说明，企业重大客户信誉良好〔代理商几乎都是当地电信部门核心层人员所指定的〕。 　金额比例原材9343.82%材料0332.22%材料B2126702.286.62%材料C1597598.624.97%库存商8349.55%产成品1