内部控制理论和实务.pptx

内部控制理论和实务;内容;概述;WHY——理解内部控制的重要性;背景;过程;过程;404条款的适用对象及要求;上市公司分类分批实施内控;国资委、财政部关于加快购建央企内控体系有关事项的通知;国内上市公司现状;上市公司现状;内控的学习;一、内控理论更新;一、内控理论更新;;内部控制与目标设定——经营目标;更新描述不同的控制如何影响原那么，如: ;内部控制的局限;我国企业内部控制标准体系;内部环境;[治理结构];[审计委员会];[内部机构设置];[企业文化];[人力资源政策];[员工聘用];[内部审计];风险评估;风险识别;风险识别〔续〕;风险识别〔续〕;[风险分析的概念];[风险应对策略];控制活动;控制措施;[职责别离控制];[授权审批控制];授权一般包括常规授权和特别授权。 常规授权是指企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权； 特别授权是指企业在特殊情况、特定条件下进行的临时性授权。;[财产保护控制];[会计系统控制];[分析与报告控制];[绩效考评控制];信息与沟通;[内部信息采集];[外部信息采集];[内部沟通];[外部沟通];[信息技术控制];[反舞弊机制建立];内部监督;[检查评价主体];[检查方式];[缺陷评估与报告];[缺陷分析];[内控自我评价];内控实务问题剖析;二、内控实务问题剖析;实施内控;三、实施内控;三、实施内控;三、实施内控;三、实施内控;三、实施内控：从内控到风险管理;结语;结语：从招式到口诀;QA;谢 谢 ！ ;财政部解释第1号;财政部解释第1号;财政部解释第1号;X公司内控自我评估报告〔深市〕;Z公司内控自我评估报告〔沪市〕;财政部解释第1号;财政部解释第1号;财政部解释第1号;财政部解释第1号;财政部解释第1号;财政部解释第1号;财政部解释第1号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;财政部解释第2号;COSO的新成果〔1〕;COSO的新成果〔1〕;COSO的新成果〔1〕;COSO的新成果〔1〕;COSO的新成果〔1〕;COSO的新成果〔1〕;COSO的新成果〔1〕;COSO的新成果〔2〕：KRIs;COSO的新成果〔2〕：KRIs;9、 人的价值，在招收诱惑的一瞬间被决??。6月-216月-21Monday, June 28, 2021 10、低头要有勇气，抬头要有低气。03:00:4603:00:4603:006/28/2021 3:00:46 AM 11、人总是珍惜为得到。6月-2103:00:4603:00Jun-2128-Jun-21 12、人乱于心，不宽余请。03:00:4603:00:4603:00Monday, June 28, 2021 13、生气是拿别人做错的事来惩罚自己。6月-216月-2103:00:4603:00:46June 28, 2021 14、抱最大的希望，作最大的努力。28 六月 20213:00:46 上午03:00:466月-21 15、一个人炫耀什么，说明他内心缺少什么。。六月 213:00 上午6月-2103:00June 28, 2021 16、业余生活要有意义，不要越轨。2021/6/28 3:00:4603:00:4628 June 2021 17、一个人即使已登上顶峰，也仍要自强不息。3:00:46 上午3:00 上午03:00:466月-21