年终盘点物资管理部门工作注意事项.docVIP

年终盘点物资管理部门工作注意事项 为切实做好2017年年终物资盘点工作，各采购部门、物资管理部门应该将此项工作作为11月份的重点工作，物资管理部门要将准备工作做好、做细，现对盘点中应该注意的工作事项通知如下： 一、物资盘点的步骤 1、准备工作； 2、盘点日期的确定； 3、盘点人员的培训； 4、清理货物； 5、盘点方法的确定； 6、差异原因的追查； 7、盈亏的处理； 二、盘点前准备工作主要内容 1、确定盘点程序与方法。制定盘点实施细则，盘点前制定明确的实施计划，物资品种复杂、数量多当天不能全部盘点完毕，必须要标示清楚已盘物资和未盘物资，盘点方法采用永续盘存法。 2、盘点日期的确定要结合财务部门成本会计的决算。 3、盘点复盘、监盘或抽盘人员的选取，应该有一定的级别顺序；而且要对盘点人员进行培训。 4、盘点用的报表和表格必须事先印妥，并在人员培训时进行演练； 5、采用用友ERP系统进行实物管理的部门应该注意，将物料编码中“一物多码、一码多物”的情况进行归类整理、合同； 6、仓库的清理工作，账目的结清工作。 三、盘点前仓库清理工作主要内容 1、提前要求保管员对所管辖物资进行帐、卡、物核对，把客户借货、班组借货、返厂维修、出库单已经开具未领实物、到货未办入库、料废厂家未拉走、客户寄存、质检不合格暂时存放等情况区分清楚并办理相应手续。 2、验收完毕的货物应即时整理，并登记入账；将所有单据、文件、账卡整理就绪，未登账、销账的单据均应结清； 3、由于生产需求我们不可能采用静止盘点，确定基准日后，进行货物盘存并对其间出入库物资进行准确核对、记账；除生产领用材料、客户办理入库其他类型的物资出入一律不禁止，更严禁物资在仓库内的搬运。 4、把物品放置在固定的货位上以便于盘存，特别要注意同种物资多个货位的情况，一个货位多个物品盘点时一定表明，特别是电器产品外包装、型号差不多是一定要标示清楚；物资分类明确、摆放整理、整箱货物确保箱内货物数量与标识数量一致，便于计数与盘点。供应商所交来的货物尚未办完验收手续的，不是属于本公司的物资，所有权应为供应商所有，必须与公司的货物分开，避免混淆。将呆料、不良物料和废料预先鉴定，与一般物料划定界限，以便正式盘点时作最后的鉴定； 5、仓库的保管员应于正式盘点前找时间自行盘点，若发现有问题应作必要且适当的处理，以利正式盘点工作的进行。 四、产生盘点差异应该分析方法 盘点所得资料与账目核对，如发现账物不符的现象，则应积极追查账物差异的原因，无法确定原因的属于盘点差异应准确上报，并追究责任。差异原因的追查可从下列数项着手进行： 1、账物不一致是否属实，是否有因账务处理制度有缺陷而造成账务无法确实表达物料数目的事情。 2、盘盈、盘亏是否由于记账人员疏忽记账错误，入库、出库的原始单据丢失造成不符； 3、是否由于盘点人员工作不细心漏盘、错盘导致账物不符； 4、同一产品不同型号入库、出库记账错误导致盘点差异； 5、盘盈、盘亏的差异在容许范围之内。 五、盘点后的处理措施 盘点后的处理措施可分修补改善工作和预防工作： 1、修补改善工作 （1）依据管理绩效，对分管人员进行奖惩； （2）财务账、物料管制卡的账面纠正； （3）呆、废料制订处理办法，提交领导审批； （4）加强整理、整顿、清扫、清洁工作。 2、预防工作 （1）积压物资要查找原因，及时与供应商进行调换、设计利用、子公司间相互调配； （2）存货周转率极低，库存物资金额过大造成财务负担过大时，制订措施降低库存量； （3）加强物料计划的准确性、及时性降低库存积压； （4）料架、仓储、物料存放地点足以影响到物料管理绩效，改进货物流通流向提高物料在仓库内的流动速度； （5）成品成本中物料成本比率过大时，应予以探讨采购价格偏高的原因，设法降低采购价格或设法寻找廉价的代用品； （6）物料盘点工作完成以后，所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，并防止以后再发生。 物资管理中心