盘点管理制度.docVIP

盘点管理制度 目的为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据，根据公司实际情况，特制定本管理制度。 适用范围 固定资产(生产机器、设备、办公用品等) 生产材料（成品、半成品、原材料、生产辅料、低值易耗品、五金件等） 职责 财务部：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚；对盘点抽查、对盘点盈亏调整审核；定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点； 仓库：负责仓库物料盘点工作； 总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作； 相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。 盘点时间 存货盘点：每月29日进行一次小盘点（自盘、抽盘）；每年进行两次大盘点---年中盘点、年终盘点（自盘、复盘），大盘点具体时间根据《盘点计划表》确定的日期进行。 盘点时间要求： 月底小盘点时间要求：自盘应于每月29日12:00前完成，抽盘应于每月30日18:00前完成，节假日顺延。 大盘点时间要求：具体依《盘点计划表》中要求的时间执行。 财务部人员不定期地抽查各部门的存货情况。 盘点方式、方法 盘点方式：动态盘点（即不停产）与静态盘点（即停产）相结合；定期盘点与不定期盘点相结合；自盘与复盘、抽盘相结合。 盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合；点数与称重量相结合。 每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库根据实际情况确定。 大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘相结合的方式进行，盘点方法由财务部在《盘点计划表》中确定。 不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。 外协加工件及客供物料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。 盘点组织工作 每月小盘由财务与仓库负责人共同拟定《盘点计划表》，并组织实施。仓库部门在盘点结束后将《盘点表》交财务部，财务部组织相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。 大盘点由财务部负责组织。在大盘点前半个月，财务部应编制《盘点计划表》，提出盘点主题、时间安排、任务分工、人员安排及盘点采取方式、方法，呈总经理核定后，公布实施。 不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。 盘点要求 在仓库盘点日期前2天，要求车间将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓库盘点工作顺利进行； 盘点总负责人须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必须入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月； 大盘点要求盘点之日仓库物料停止流动； 呆滞料应事前予以分开，并做好标识； 收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据； 车间须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续入库； 负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好准备； 盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总负责人请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位； 盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总负责人签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任； 盘点人员必须认真、准确对盘点物品进行清点、称量，如实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据准确、字迹清楚； 盘点时应先清点或称量实物，后对《物料管制卡》，再填《盘点表》核对账面数，盘点时发现物、卡、账不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因； 盘点时仓管人员需认真回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由实物保管部门责任人于盘点后三天内查清原因，并出具实物盘点异常报告交财务部； 成品账、物、卡种类相符率要求为100％，其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为95％以上； 盘点程序 盘点前准备工作： 盘点由财务部申请经总经理批准后，财务部负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的《盘点计划表》组织实施； 各相关部门接到《盘点计划表》后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前准备工作； 盘点前一周由采购部通知各供应商在盘点日期当天停止送货，销售部尽量避免或减少当天出货量，生产车间提前2天将所需物料领至车间，对于盘点期间急需要料需经盘点总负责人在《生产领料单》上签字批准后，方可予以领料； 所有账目处理应在盘点日前一天完成； 存货盘点前各部门应进行整理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好《物料标识卡》； 大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品、工具应存放在规定的